投资银行业务
2018保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》考前预测密训押题（四）
一、单项选择题
1、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（ ）。
A．甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制
B．乙公司为化学原料制造企业，其产品50％向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品
C．丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供
D．丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定
答案：D
解析：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一招股说明书》(2015年修订)第51条第5项规定，在发行人业务独立方面，发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。
2、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（ ）。
A．上次非公开发行，当年营业利润下降60％
B．2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入
C．某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职
D．某现任监事2年前被交易所公开谴责
答案：B
解析： A，发行人24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50％以上的情形。B，至发行申请前控股股东尚未履行承诺，属于上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，构成发行障碍。
3、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（ ）。
A．谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年
B．公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活
C．李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超2年
D．张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。
答案：D
解析：《公司法》第一百四十六条：“有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：(一)无民事行为能力或者限制民事行为能力；(二)因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；(三)担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；
(四)担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；(五)个人所负数额较大的债务到期未清偿。”本题B，根据民法通则的规定，十六周岁以上不满十八周岁的公民，以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人。C，应当是自破产清算完结之日期超过3年方可：D，不属于经济犯罪，没关系。
4、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（ ）。
A．融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额
B．投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值
C．证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准
D．投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效
答案：B
解析： A，根据《上海市场首次公开发行股票网上按市值申购实施办法》，融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，证券公司转融通担保证券明细账户的市值合并计算到该证券公司持有的市值中。B，投资者持有的市值以投资者为单位，按其T—2日(T日为发行公告确定的网上申购日)前20个交易日(含T—2日)的日均持有市值计算，投资者持有多个证券账户的，多个证券账户的市值合并计算。C，确认多个证券账户为同一投资者持有的原则为证券账户注册资料中的“账户持有人名称”、“有效身份证明文件号码”均相同，证券账户注册资料以T-2日日终为准。D，投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，该投资者在T日的中购有效。
5、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）。
A．2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元
B．2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30％
C．2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长
D．2015年3月甲公司净资产为3000万元
答案：D
解析：《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》(2015年修订)第11条规定，发行人申请首次公开发行股票应当符合下列条件：①发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。②最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元；或者最近1年盈利，最近1年营业收入不少于5000万元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。③最近1年期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。
④发行后股本总额不少于3000万元。由此可知，创业板IPO第一套财务指标要求：最近2年连续盈利，最近2年净利润累计≥1000万元；第二套财务指标要求：最近1年盈利，且最近1年营业收入≥5000万元。 A项，2014年净利润扣除非经常性损益前后孰低为-100万元，最近1年扣除非经常性损益前后孰低的净利润为负数，不符合创业板的第一、二套财务指标。
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