2018银行从业资格考试 个人理财（中级）考点精华汇总(8)

解析：
　　首先，计算8年后英国留学的费用：
　　30×（1+8％）^8=55.5279（万元）；
　　其次，计算康先生8年后的投资收益总额：
　　PV=-10，PMT=-2，i=4％，n=8，
　　得到　FV=32.1141（万元），
　　费用缺口为55.5279－32.1141=23.4138万元。
　　由此可见，康先生目前的储蓄、投资方式是无法满足儿子届时留学的目标的，费用缺口高达23.4138万元。当然，解决如此巨额资金缺口的办法，可以通过增加投资收益率、增加储蓄或两者结合来实现。
【案例】朱先生与朱太太的孩子刚出生，夫妇二人希望在他18岁读大学前为他准备好届时50万元的留学基金。他们现在有10万元的存款，现假设投资回报率为6％，为达成目标，若从现在开始定额投资，那么他们每月需要再投入多少钱?若他们打算从孩子10岁开始定额投资，那么他们每月又需要投入多少钱?（假设投资全部按月计息）
解析：
（1）从0岁起：
　　PV=－10  FV=50  i=6％／12=0.5％，n=18×12=216，PMT=0.0533万元
　　即朱先生夫妇若从孩子刚刚出生就为他准备这笔费用，每月定期定投的费用为533元。
（2）若从孩子10岁开始定额投资：
　　第一步先计算已有存款10万元在前十年的收益：（按月计息）
　　PV=-10，i=6％／12=0.5％，n=10×12=120，PMT=0，FV=18.1940万元
　　第二步：18.194万元即为10年后开始定投的现值：
　　PV=-18.1940，FV=50，i=6％／12=0.5％，n=8×12=96，PMT=-0.168万元
　　即朱先生夫妇若在孩子10岁再开始定额投资，则每月需定期定投1680元。
　　由此看出，教育投资规划开始得越早，家庭需要定期投资的金额越小，对家庭的财务负担也较小。
例题
应用类
　　随看高等教育产业化的发展，近年来高等教育收费水平越来越高。韩女士见周围的同事都很早就开始给自己的子女准备高等教育金，也开始考虑尽早筹备儿子的高等教育费用。韩女士的儿子今年8岁，刚上小学二年级，学习成绩一直不错， 预计18岁开始读大学。由于对高等教育不太了解，同时也不太清楚教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财师咨询。
　　理财师告诉韩女士，由于教育储蓄的一些缺点，导致不能完全依赖教育储蓄解决子女高等教育费用。理财师建议韩女士可以考虑购买部分教育保险。与教育储蓄相比，教育保险最大的优点是（　　）。
A.客户范围广泛
B.流动性强
C.投保人出意外保费可豁免
D.获得免税的好处
答案：C
　　张先生请理财规划师为他的子女做教育规划。他的孩子还有5年上大学，现在大学每年的各种费用大概在15000元左右。假定不考虑通货膨胀，投资报酬率为8%，学费的上涨率为每年1%，并且假定大学四年期间的学费不上涨。
1.张先生孩子上大学第一年时，他至少要准备的第一年费用约为（　　）元。
A．15000
B．15765
C．160765
D．15740
答案：B
解析：15000x（1+1%）⁵=15765
2.如果张先生决定在孩子上大学当年就准备好大学4年的费用，并考虑4年间的投资所得，张先生在孩子上大学当年共计准备的费用应为（　　）元。
A．64013     B．60000
C．63060     D．56393
答案：D
解析：上大学当年，设为期初年金；
BGN，N=4，I/Y=8%，PMT=-15765；PV=56,392.93
3.如果张先生准备采用每年定期定投的方式筹集资金，则他应该从现在起每年投资（　　）元。
A．9508       B．9613
C．9123       D．9475
答案：B
解析：N=5，I/Y=8%，FV=56，392.93；PMT=-9,612.54
五险一金
　　养老保险 8%
　　医疗保险 2%
　　失业保险
　　工伤保险
　　生育保险
　　住房公积金 12%
个人所得税
个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得-“五险一金”-扣除数）×适用税率-速算扣除数

工资、薪金所得税率表
级数	全月应纳税所得额	税率（%）	速算扣除数
1	全月应纳税所得额不超过1500元	3	0
2	全月应纳税所得额超过1500元至4500元	10	105
3	全月应纳税所得额超过4500元至9000元	20	555
4	全月应纳税所得额超过9000元至35000元	25	1005
5	全月应纳税所得额超过35000元至55000元	30	2755
6	全月应纳税所得额超过55000元至80000元	35	5505
7	全月应纳税所得额超过80000元	45	13505