银行业法律法规与综合能力考点精讲 | 第二部分 银行业务 · 结算、代理及托管业务
| 所属考试 | 中级银行从业 |
|---|---|
| 所属科目 | 银行业法律法规与综合能力 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试《银行业法律法规与综合能力》科目中级考试大纲（2021年版） |
| 所属章节 | 第二部分 银行业务 |
| 知识点名称 | 结算、代理及托管业务 |
| 适用等级 | 中级（银行业专业人员中级职业资格考试） |
| 考试分值 | 约 7 分 |
核心内容
- 结算业务是银行为客户办理资金收付与清算的中间业务，包括票据结算与非票据结算：票据结算依据《中华人民共和国票据法》办理，涉及汇票、本票、支票三类票据；非票据结算包括汇兑、委托收款、托收承付等方式。
- 票据关系具有独立性与无因性：票据的签发、取得和转让应当遵循诚实信用原则，具有真实的交易关系和债权债务关系（《中华人民共和国票据法》第 10 条）；出票人应当按照法定条件在票据上签章，并按照所记载的事项承担票据责任（《中华人民共和国票据法》第 4 条）。
- 持票人在票据到期被拒绝付款或者存在其他法定情形时，可以对背书人、出票人以及票据的其他债务人行使追索权（《中华人民共和国票据法》第 61 条）；同时，票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人，但持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外（《中华人民共和国票据法》第 13 条）。
- 代理业务中银行以代理人身份为委托人办理收付、销售等事项，法律后果归属于委托人；代理保险销售应当遵守《商业银行代理保险业务管理办法》，落实销售适当性要求，向客户充分揭示产品性质与风险，不得将保险产品与储蓄存款、理财产品等混淆销售。
- 托管业务中银行作为独立第三方受托保管客户资产，须履行安全保管、独立核算、投资监督与信息披露配合等职责；《中华人民共和国证券投资基金法》第 36 条规定了基金托管人应当履行的职责，托管资产应当与银行自有资产和其他托管资产分别管理、分别记账。
- 结算、代理及托管业务的收入主要体现为手续费及佣金收入，属于资本占用较低的中间业务收入；银行办理业务、提供服务按照规定收取手续费，收费项目和标准由国务院银行业监督管理机构、中国人民银行根据职责分工，分别会同国务院价格主管部门制定（《中华人民共和国商业银行法》第 50 条）。
易错点
易错点：认为票据债务人对任何持票人都可以主张抗辩。→ 正确理解：票据债务人不得以自己与出票人或者持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人，但持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。
易错点：认为代理销售产品的责任由委托人单独承担。→ 正确理解：银行作为代理销售机构负有销售适当性管理、风险揭示与信息告知义务，未尽职的仍可能承担相应责任。
易错点：认为托管业务只是保管资产。→ 正确理解：托管人还须履行独立核算、投资运作监督、资产估值复核与信息披露配合等职责，托管资产必须与自有资产严格分离。
易错点：把中间业务收入等同于不承担风险。→ 正确理解：中间业务虽然资本占用较低，但仍存在操作风险、合规风险与声誉风险，部分业务还可能因承担垫款责任而转化为信用风险。
记忆口诀
「票据抗辩不对抗持票人，代理销售须适当；托管独立又分账，佣金收入低资本」
考试分值
该知识点在历年真题中多以单项选择题、多项选择题出现，预计分值约 7 分。
经典例题
1.【单项选择题】依据《中华人民共和国票据法》，票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗（ ）。
A. 出票人 B. 持票人 C. 付款人 D. 承兑人
答案：B
解析：考查票据抗辩的限制规则。《中华人民共和国票据法》第 13 条规定，票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人，故选 B；出票人、付款人与承兑人属于票据债务人一方，不是该条保护的对象（A、C、D 错）。
解析：考查票据抗辩的限制规则。《中华人民共和国票据法》第 13 条规定，票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人，故选 B；出票人、付款人与承兑人属于票据债务人一方，不是该条保护的对象（A、C、D 错）。
2.【多项选择题】托管银行作为托管人通常应当履行的职责有（ ）。
A. 安全保管托管财产 B. 分别管理、分别记账 C. 对投资运作进行监督 D. 按照约定复核资产净值 E. 代客户作出投资决策
答案：ABCD
解析：考查托管人的职责范围。托管人应当安全保管托管财产、分别管理分别记账、对投资运作实施监督并复核资产净值，故选 ABCD；托管人的职责是保管与监督，不得代客户作出投资决策，投资决策权属于管理人或客户本人（E 错）。
解析：考查托管人的职责范围。托管人应当安全保管托管财产、分别管理分别记账、对投资运作实施监督并复核资产净值，故选 ABCD；托管人的职责是保管与监督，不得代客户作出投资决策，投资决策权属于管理人或客户本人（E 错）。
常见问题（QA）
- Q1：结算业务与代理业务有什么区别？
- A1：结算业务围绕资金收付与清算展开，银行为客户提供支付结算服务；代理业务是银行接受委托、以代理人身份代为办理特定事项。两者同属中间业务，但法律关系与服务内容不同。
- Q2：中级考试中这类知识点的综合运用体现在哪里？
- A2：常要求结合具体业务判断风险归属与责任划分，例如判断某笔业务是否构成银行垫款、代理销售违规的责任承担、托管资产与自有资产的隔离要求等，需要综合运用法律规则与监管规定。
- Q3：这个知识点会怎么考？
- A3：常见考法是票据当事人的权利义务与追索权、代理销售与托管业务的职责边界、中间业务收入的构成与资本占用特征，以及《中华人民共和国商业银行法》第 3 条列举的业务范围，多以单项选择题与多项选择题形式出现。
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。