银行管理考点精讲 | 第二部分 银行主要业务 · 其他业务
| 所属考试 | 中级银行从业 |
|---|---|
| 所属科目 | 银行管理 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《银行管理》中级考试大纲（2024年版） |
| 所属章节 | 第二部分 银行主要业务 |
| 知识点名称 | 其他业务 |
| 适用等级 | 中级（银行业专业人员中级职业资格考试） |
| 考试分值 | 约 7 分 |
核心内容
- 商业银行的主要业务可划分为负债业务、资产业务与其他业务。其他业务又称中间业务，指银行不直接运用自有资金、主要以中间人身份提供服务并收取手续费的业务，包括支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、托管类与咨询顾问类等。
- 依据《中华人民共和国商业银行法》第 3 条，属于其他业务的主要有：办理国内外结算、办理票据承兑与贴现、代理发行与代理兑付及承销政府债券、从事银行卡业务、提供信用证服务及担保、代理收付款项及代理保险业务、提供保管箱服务等。
- 依据《商业银行表外业务风险管理办法》，表外业务分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类和其他类；银行应当将表外业务纳入全面风险管理体系，按照业务实质识别、计量、监测和控制相关风险。
- 表外业务并非没有风险：担保承诺类业务在交易对手违约时可能形成银行的垫款或者代偿责任，从而转化为表内信用风险；银行应当按照监管要求对表外项目进行信用转换并计提相应资本与拨备。
- 其他业务的收入主要体现为手续费及佣金收入，资本占用相对较低，但对银行的合规管理、信息系统、专业能力与操作风险管理要求较高；银行应当建立与业务复杂程度相适应的制度、流程与授权体系。
- 银行开展其他业务应当遵循合法合规、审慎经营与收费透明原则：办理业务、提供服务按照规定收取手续费，收费项目和标准由国务院银行业监督管理机构、中国人民银行根据职责分工，分别会同国务院价格主管部门制定（《中华人民共和国商业银行法》第 50 条）。
易错点
易错点：认为表外业务不承担信用风险。→ 正确理解：担保承诺类表外业务在交易对手违约时可能转为表内资产并形成信用风险，须按监管要求进行信用转换与资本计量。
易错点：把中间业务与表外业务完全等同。→ 正确理解：中间业务按业务性质划分，表外业务按是否计入资产负债表划分，两者有交叉但不完全重合。
易错点：认为其他业务规模扩张没有资本约束。→ 正确理解：具有信用风险的表外业务需要计提资本与拨备，部分业务还会消耗操作风险资本，业务扩张应当在资本约束下进行。
易错点：认为服务收费可以由银行自行决定。→ 正确理解：《中华人民共和国商业银行法》第 50 条明确了收费项目和标准的制定权限，银行不得违规收费或者变相收费。
记忆口诀
「表外四类担保承诺、代理投融资、中介服务、其他；信用转换提资本，佣金收入低占用」
考试分值
该知识点在历年真题中多以单项选择题、多项选择题出现，预计分值约 7 分。
经典例题
1.【单项选择题】依据《商业银行表外业务风险管理办法》，下列不属于表外业务的是（ ）。
A. 担保承诺类 B. 代理投融资服务类 C. 中介服务类 D. 吸收公众存款
答案：D
解析：考查表外业务的分类。《商业银行表外业务风险管理办法》将表外业务分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类和其他类，故选不属于表外业务的 D；吸收公众存款形成银行的表内负债，属于负债业务。
解析：考查表外业务的分类。《商业银行表外业务风险管理办法》将表外业务分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类和其他类，故选不属于表外业务的 D；吸收公众存款形成银行的表内负债，属于负债业务。
2.【多项选择题】商业银行其他业务（中间业务）的典型品种有（ ）。
A. 支付结算业务 B. 银行卡业务 C. 代理业务 D. 托管业务 E. 发放流动资金贷款
答案：ABCD
解析：考查中间业务的典型品种。支付结算、银行卡、代理与托管业务均属于银行以中间人身份提供服务并收取手续费的业务，故选 ABCD；发放流动资金贷款属于资产业务（E 错）。
解析：考查中间业务的典型品种。支付结算、银行卡、代理与托管业务均属于银行以中间人身份提供服务并收取手续费的业务，故选 ABCD；发放流动资金贷款属于资产业务（E 错）。
常见问题（QA）
- Q1：中间业务与表外业务是什么关系？
- A1：中间业务是按银行是否直接运用自有资金、以何种身份提供服务划分的类别；表外业务是按是否计入资产负债表划分的类别。担保承诺、代理投融资等中间业务通常也属于表外业务，但部分中间业务不构成表外业务。
- Q2：中级考试中这类知识点的综合运用体现在哪里？
- A2：常要求结合业务实质判断风险归属与资本计量要求，例如判断某项担保业务是否需要信用转换、某项代理业务的风险由谁承担，需要综合运用会计与监管规则。
- Q3：这个知识点会怎么考？
- A3：常见考法是三大业务的划分、表外业务的分类、具有信用风险的表外业务处理，以及服务收费的定价权限，多以单项选择题与多项选择题形式出现。
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。