2019年证券投资顾问章节考点（第五章）汇总(5)

　　六、控制信用风险的限额管理方法

　　风险限额管理是指对关键风险指标设置限额，并据此对业务进行监测和控制的过程。

　　若出现违反限额情况，风险管理部门必须确保下列两项措施之一被采取：

　　(1)业务单位或部门主管将风险减少到限额之内;

　　(2)业务单位或部门主管将寻找风险控制委员会批准以暂时提高己被违反的限额。

　　七、信用风险缓释技术的主要内容及处理方法

　　信用风险缓释是指以某种手段，如运用合格的抵(质)押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。

　　1.合格抵(质)押品

　　(1)内容

　　合格抵(质)押品包括金融质押品、实物抵押品(应收账款、商用房地产和居住用房地产)以及其他抵(质)押品。合格抵(质)押品的信用风险缓释作用体现为违约损失率的下降或违约概率的降低。

　　(2)认定要求

　　①抵(质)押品应是《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》规定可以接受的财产或权利。

　　②权属清晰，且抵(质)押品设定具有相应的法律文件。

　　③满足抵(质)押品可执行的必要条件，须经国家有关主管部门批准或者办理登记的，应按规定办理相应手续。

　　④存在有效处置抵(质)押品的流动性强的市场，并且可以得到合理的抵(质)押品的市场价格。

　　⑤在债务人违约、无力偿还、破产或发生其他借款合同约定的信用事件时，银行能够及时地对债务人的抵(质)押品进行清算或处置。内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵(质)押品共同担保时，需要将风险暴露拆分为由不同抵(质)押品覆盖的部分，分别计算风险加权资产。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及其他抵(质)押品的顺序进行。

　　2.合格净额结算

　　内部评级法下，表内净额结算的风险缓释作用体现为违约风险暴露的下降。

　　(1)内容

　　内部评级法初级法下，合格净额结算包括：表内净额结算;回购交易净额结算;场外衍生工具及交易账户信用衍生工具净额结算。

　　(2)认定要求

　　①可执行性