2018年证券投资顾问业务考点讲义第八章：理财规划(2)

Ⅰ.生活方法           Ⅱ.兴趣爱好       
Ⅲ.家庭情况            Ⅳ. 价值观
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ            B．Ⅰ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ                  D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
解析：考察对现金预算必须考虑的要素
三、现金预算控制的方法
一、基本原理
　　认知需要是储蓄的动力，开源节流产生储蓄。通过合理工作安排，增加家庭收入，重点控制支出较高部分
　　认知需要=储蓄动机+开源节流的努力方向
二、控制费用与投资储蓄的方法——分账户管理
　　1、定期投资账户：达到强迫储蓄的功能
　　2、扣款账户：方便随时掌握贷款本息交付情况
　　3、信用卡账户：弥补临时性资金不足，减少低收益资金比例
四、现金预算与实际的差异分析
差异分析应注意的要点
　　1、总额差异的重要性大于细目差异
　　2、要定出追踪的差异金额或比率门槛
　　3、依据预算的分类进行个别分析
　　4、刚开始作预算若差异较大，应每月选择一个重点项目进行改善
　　5、确实无法降低支出，应设法增加收入
选择题：2016年6月真题
下列关于预算与实际的差异分析，说法正确的是（　　）
A．总额差异的重要性低于细目差异
B．若差异很大，需要各个项目同事进行改善
C．不能调整收入
D．依据预算的分类进行个别分析
答案：D
解析：考察预算与实际的差异分析考虑要点，总额差异比细目差异更重要，差异较大时应选择重点项目进行控制改善，确实无法控制支出的应调整收入
五、应急资金管理的内容
一、以现有资产状况来衡量紧急预备金的应变能力
　　失业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定支出
　　以外或灾害承受能力=（可变现资产+保险理赔金-现有负债）/基本费用
　　可变现资产包括：变现容易活流动性较好的资产，如现金、活期存款、基金份额，不含汽车、房屋等
　　固定支出：除生活费开销外，应包括贷款支出等确定现金支出
　　失业保障月数最低标准为3个月，一般6个月较为妥当
二、紧急预备金的储存形式
　　1、流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金
　　2、利用贷款额度
　　以存款作为储备是为了保持资金的流动性但可能无法达到长期投资的平均报酬率
　　以贷款作为预备，一旦动用需要支付高额利息
　　建议二者搭配
选择题：2016年5月真题
（　　）的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的稳定性
A．保险规划
B．现金规划
C．投资规划
D．税收规划
答案：B
解析：考察现金规划的核心要素，现金规划是针对家庭财务流动性的管理
组合选择题： 2016年4月真题
现金管理是对现金和流动资产的日常管理，其目的在于（　　）
Ⅰ. 满足日常支出的需求         Ⅱ. 满足财富积累的需求
Ⅲ. 满足应急资金的需求         Ⅳ. 满足未来消费的需求
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ             B．Ⅰ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ                D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
解析：现金管理的主要目的在于满足日常、周期性支出需求；满足应急资金需求；满足未来消费需求；满足财富积累与投资获利的需求
六、即期消费和远期消费的内容
　　一、即期消费是指消费者为了获得某一方面生活的满足、根据消费能力对商品的当前消费行为。
　　二、远期消费是指在较长时间才需要实现的消费，一般指时间在3年以上的消费
选择题：以下属于即期消费的消费项目是（　　）
A．购买房产
B．购买汽车
C．养老费用
D．购买日常食品
答案：D
解析：考察对即期消费和远期消费的理解
七、消费支出预期的内容
一、概念
　　支出预期指消费者基于对未来的估计和判断而储备的支出