证券市场基本法律法规
A.证券公司应当在并表管理体系内建立并持续完善内部隔离墙及利益冲突体系,防范金融风险在内部无序传递
B.证券公司可基于并表管理的合理需要,依法依规在并表管理体系范围内采集和运用并表管理所需数据
C.证券公司应当充分关注并表管理体系内部交易可能存在的利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利问题
D.证券公司应当统筹规划附属经营机构定位,避免并表管理体系内部业务混同操作
证券公司应当根据业务种类、区域布局、市场环境和自身并表管理能力,科学进行经营决策,不断提升证券公司并表管理体系综合服务能力和核心竞争力,促进高质量发展。
(二)同业竞争
证券公司应当统筹规划附属经营机构定位,确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免证券公司并表管理体系内部业务混同操作(D正确)。
(三)风险隔离
证券公司应当在并表管理体系内建立并持续完善内部隔离墙及利益冲突体系,通过审慎隔离业务、人员和信息等措施,有效防范金融风险在并表管理体系内部无序传递和跨区域、跨市场、跨境传染(A正确)。
(四)数据获取
证券公司可基于并表管理的合理需要,依法依规在并表管理体系范围内采集和运用并表管理所需数据(B正确)。
(五)内部交易管理
并表管理体系内部交易包括但不限于证券公司与其附属机构、附属机构之间的金融市场交易及衍生交易、资金拆借(借款、融资融券、回购等)、贷款、担保、交叉持股、资产转让等。
证券公司应当对并表管理体系内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对证券公司并表管理体系稳健经营可能产生的负面影响(C正确)。
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