多选题
投资银行业务(保荐代表人)
2026-06-17
根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（ ）。
A．报告内容仅包括保荐机构和保荐代表人发现的重大问题及整改情况
B．报告内容包括重大风险事项
C．报告内容包括控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员的持股、质押、冻结及减持情况
D．应当在上市公司年度报告、半年度报告披露之日起15日内，披露持续督导跟踪报告
参考答案
B,C
答案解析
根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》第3.2.15条规定，保荐机构应当在上市公司年度报告、半年度报告披露之日起15个交易日内，披露包括下列内容的持续督导跟踪报告：
（一）保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况；
（二）重大风险事项；
（三）重大违规事项；
（四）主要财务指标的变动原因及合理性；
（五）核心竞争力的变化情况；
（六）研发支出变化及研发进展；
（七）新增业务进展是否与前期信息披露一致（如有）；
（八）募集资金的使用情况及是否合规；
（九）控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员的持股、质押、冻结及减持情况；
（十）本所或者保荐机构认为应当发表意见的其他事项。
上市公司未实现盈利、业绩由盈转亏、营业收入与上年同期相比下降50%以上或者其他主要财务指标异常的，保荐机构应当在持续督导跟踪报告显著位置就上市公司是否存在重大风险发表结论性意见。
（一）保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况；
（二）重大风险事项；
（三）重大违规事项；
（四）主要财务指标的变动原因及合理性；
（五）核心竞争力的变化情况；
（六）研发支出变化及研发进展；
（七）新增业务进展是否与前期信息披露一致（如有）；
（八）募集资金的使用情况及是否合规；
（九）控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员的持股、质押、冻结及减持情况；
（十）本所或者保荐机构认为应当发表意见的其他事项。
上市公司未实现盈利、业绩由盈转亏、营业收入与上年同期相比下降50%以上或者其他主要财务指标异常的，保荐机构应当在持续督导跟踪报告显著位置就上市公司是否存在重大风险发表结论性意见。
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