根据《上市公司证券发行注册管理办法》，上市公司向不特定对象发行股票，应当符合（）规定。

A．具备健全且运行良好的组织机构

B．最近三个会计年度盈利

C．最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六

D．除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资

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参考答案

A,D

答案解析

根据《上市公司证券发行注册管理办法》，第9条，上市公司向不特定对象发行股票，应当符合下列规定：
（一）具备健全且运行良好的组织机构；
（二）现任董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规规定的任职要求；
（三）具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在对持续经营有重大不利影响的情形；
（四）会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允反映了上市公司的财务状况、经营成果和现金流量，最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告；
（五）除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资；
（六）交易所主板上市公司配股、增发的，应当最近三个会计年度盈利；增发还应当满足最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六；净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。

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1 根据《监管规则适用指引—发行类第3号》，下列关于发行人发行审核过程中变更中介机构或签字人员的处理方式，符合要求的有（）。

A．更换后的中介机构承担核查申请文件或出具专业报告真实、准确、完整的责任

B．被更换的中介机构，不得免除其所辅导或更换前所保证的申请文件或专业报告真实、准确、完整的责任

C．更换保荐机构的，由更换前保荐机构出具专项说明，变更前后的中介机构或签字人员均应当出具承诺函

D．更换后的中介机构或签字人员完成尽职调查并出具专业意见后，应当将齐备的文件及时提交中国证监会或交易所，并办理中介机构或签字人员变更手续

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2 申请挂牌公司主要业务新经济领域以及产业基础领域，且符合国家战略，拥有关键核心技术，主要依靠核心技术开展生产经营，具有明确可行的经营规划的，持续经营时间可以少于两个完整会计年度但不少于一个完整会计年度，并符合（）条件之一。

A．最近一年营业收入不低于3000万元，且最近两年累计研发投入占最近两年累计营业收入比例不低于5%

B．最近一年研发投入不低于1000万元，且最近12个月或挂牌同时定向发行获得专业机构投资者股权投资金额不低于2000万元

C．挂牌时即采取做市交易方式，挂牌同时向不少于4家做市商在内的对象定向发行股票，按挂牌同时定向发行价格计算的市值不低于1亿元

D．最近一年净利润不低于600万元

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3 《上市公司证券发行注册管理办法》规定，上市公司应当“理性融资，合理确定融资规模”，则下列表述中符合该要求的是（）。

A．上市公司申请向特定对象发行股票的，拟发行的股份数量原则上不得超过本次发行前总股本的50%

B．上市公司申请增发、配股、向特定对象发行股票的前次募集资金基本使用完毕或者募集资金投向未发生变更且按计划投入的，相应间隔原则上不得少于6个月

C．上市公司申请增发、配股、向特定对象发行股票的，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原则上不得少于18个月

D．实施重大资产重组前上市公司不符合向不特定对象发行证券条件或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，申请向不特定对象发行证券时须运行一个完整的会计年度

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根据《上市公司证券发行注册管理办法》，上市公司向不特定对象发行股票，应当符合（ ）规定。

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根据《上市公司证券发行注册管理办法》，上市公司向不特定对象发行股票，应当符合（）规定。