证券从业题库
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我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。（ ）
2008-06-11
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基金管理人按照规定对基金信托人的会计核算进行复核并出具复核意见。（ ）
2010-10-17
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对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。（ ）
2008-06-11
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基金逐月对其资产按规定进行估值，并于当月将投资估值增（减）值确认为公允价值变动损益。（ ）
2008-06-11
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开放式基金还需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况进行会计核算。（ ）
2008-06-11
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基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按月计提，并于当月确认为费用。（ ）
2008-06-11
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权益事项是指与基金持有证券有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股核算。（ ）
2008-06-11
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发生重大事项时，为防止大额资金从基金资产中套利，基金公司目前一般采取暂停申购的方式。（ ）
2008-06-11
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有确凿证据表明按现有方法进行估值仍不能客观反映股票投资公允价值的，基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能恰当反映股票投资公允价值的价格估值。（ ）
2008-06-11
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不存在活跃市场的情况下，应采用最近交易的市价确定股票投资的公允价值。（ ）
2008-06-11
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证券投资基金拟在2007年7月1日起实施新会计准则。（ ）
2008-06-11
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有的债券流动性很好，基金管理人可以连续少量买人以"制造"出较高的价格，从而提高基金的业绩。（ ）
2008-06-11
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要避免基金资产估值时出现价格操纵及滥估的现象，需要监管当局颁布更为详细的估值规则来规范估值行为，或者由独立的第三方来进行估值。（ ）
2008-06-11
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基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。（ ）
2008-06-11
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初始取得的股票投资，应以采用估值技术确定其公允价值的基础。（ ）
2008-06-11
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基金资产估值对象包括基金所拥有的股票、债券、权证及其他基金资产。（ ）
2008-06-11
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“影子定价”确定的基金资产净值与"摊余成本法"计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过O.5%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。（ ）
2008-06-11
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对于不收取申购、赎回费的货币市场基金，可以按照不高于2.5‰的比例从基金资产计提一定的费用。（ ）
2008-06-11
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目前我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按El支付。（ ）
2008-06-11
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目前，我国基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费费率一般低于1％，货币市场基金的管理费费率为0.33‰。（ ）
2008-06-11
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