银行业专业人员职业资格个人理财（中级）(1-11章习题汇总)(3)

A．以价格为主要手段
B．不影响财政收入
C．促进企业改善管理、改进技术
D．非经济行为
【答案】D
3．下列属于稿酬所得的是（　　）。
A．个人提供著作权的使用权取得的所得
B．个人因其作品以图书发表而取得的所得
C．作者将自己文字作品手稿原件公开拍卖所得
D．作者将自己文字作品手稿复印件公开拍卖所得
【答案】B
4．根据税法规定，下列说法错误的是（　　）。
A．取得应税所得，没有扣缴义务人的，应当按规定办理纳税申报。
B．扣缴义务人包括企业(公司)、事业单位、机关、社会团体、军队、驻华机构、个体户等单位或个人
C．代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行
D．年所得12万元以上的纳税人，如果取得的各项所得已足额缴纳了个人所得税，则无须在年度终了后再办理纳税申报
【答案】D
5．下列关于节税的表述错误的是（　　）。
A．巧妙利用税法赋予纳税人的权利
B．不属于逃税的行为
C．顺应立法精神是节税的一个重要原则
D．与通常所说的“避税”，两者一样，无区别
【答案】D
6．从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划的方法中可利用的优惠要素有（　　）。
A．利用免税筹划
B．利用税率差异筹划
C．分劈技术 
D．利用税收扣除筹划
E．利用退税筹划
【答案】ABCDE
7．税收的固定性包括的含义有(　　）
A．税收征收总量的有限性
B．税收征收对象的确定性
C．税收征收具体操作的确定性
D．税收征收程序的确定性
E．税收征收数额的确定性
【答案】AC
 
8．税收筹划的主要原则有（　　）。
A．系统性原则
B．事先性原则
C．合法性原则
D．时效性原则
E．资料完整原则
【答案】ABCDE
9．下列属于个人所得税应税所得项目的是（　　）。
A．个体工商户的生产、经营所得
B．股票红利所得
C．员工全年一次性奖金
D．财产转让所得
E．个人由于担任本公司董事职务所取得的董事费收入
【答案】ABCDE
第七章 财富传承规划
1．遗嘱继承人放弃继承，其放弃继承的财产按照（　　）。
A．无人继承办理 
B．代位继承办理 
C．转继承办理
D．法定继承办理
【答案】D
2．按照法律规定，法定继承人中的子女不包括（　　）。
A．婚生子女
B．未形成扶养关系的继子女
C．非婚生子女
D．养子女
【答案】B
3．转继承与代位继承的区别不包括（　　）。
A．性质不同
B．法律效力不同 
C．主体不同
D．适用范围不同
【答案】B
4．下列关于办理公证遗嘱的说法，不正确的是（　　）。
A．如果确有困难，可以跟公证人员说明，由他人代为办理
B．办理公证遗嘱应有两个以上的公证人员参加
C．公证遗嘱是最为严格的遗嘱方式
D．公证人员在遗嘱开启前，有为遗嘱人保守秘密的义务
【答案】A
5．小马在婴儿时期即被养父母抱养，后来养父与养母离婚，小马跟着养父生活。2011年小马10岁时养父与赵女士再婚。再婚后赵女士对小马照顾有加。2015年赵女士突发意外去世，则赵女士的法定继承人是（　　）。
A．养父
B．小马
C．赵女士的前夫 
D．养父、小马
【答案】D
6．下列人员能够作为遗嘱见证人的是（　　）。
A．继承人、受遗赠人
B．继承人或者受遗赠人共同经营的合伙人
C．无民事行为能力人
D．与继承人、受遗赠人没有利害关系的人
【答案】D
7．关于财产与遗产的关系，下列说法正确的有（　　）。
A．遗产必须是财产
B．遗产必须是非专属于死者自身的财产
c．遗产以死者死亡时遗留下的状态为限
D．有些财产依其人身专属性不具有可继承性，因此不属于遗产
E．遗产必须是死者生前所有的合法财产
【答案】ABDE
8．下列关于家族信托的说法，正确的有（　　）。
A．家族信托是指机构受个人或家族的委托，代为管理、处置家庭财产的财产管理方式
B．家族信托资产的所有权与收益权相分离
C．家族信托最早可追溯到古罗马帝国时期
D．根据我国《信托法》规定，家族信托的受益人可以是任何人
E．委托人是信托的创立者，可以是自然人也可以是法人
【答案】ABCE
9．下列关于法定继承和遗嘱继承关系的表述，正确的有（　　）。
A．法定继承的效力等同于遗嘱继承
B．法定继承的效力低于遗嘱继承
C．法定继承是对遗嘱继承的补充
D．法定继承的效力高于遗嘱继承
E．虽有遗嘱，但在特殊情况下也可按照法定继承办理
【答案】BCE
第八章 中小企业主的理财规划
1．下列关于企业融资的说法错误的是（　　）。
A．债务方式主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷
B．银行借款具有节税功能
c．企业发行债券尽量不要选择定期还本付息方式
D．民间借贷具有很强的操作空间
【答案】C
2．中小企业基本财务比率分析的内容不包括（　　）。
A．偿债能力分析
B．资产运营能力分析
C．获利能力分析
D．融资能力分析
【答案】D
3．中小企业的融资需求特点不包括（　　）。
A．周期短
B．频率高
C．额度小
D．信用高
【答案】D
4．中小企业管理水平整体较低表现在（　　）。
A．缺乏现代科学管理手段
B．内部控制制度不完善
c．财务人员素质水平相对较差
D．成本核算缺乏真实的准确的数据资料
E．易于确定企业生产的盈亏平衡点
【答案】ABCD
5．相对于大型企业，中小企业具有以下（　　）的特点，同样也面临着经营风险高，资金周转需求旺盛，融资难，企业主个人和企业财务联系紧密的挑战。
A．规模小
B．投资见效快
c．经营决策权高度集中
D．机制灵活
E．有效率
【答案】ABCDE
6．按照中小企业主的资产特征、投资需求等方面内容可以将中小企业主简单地分为  （　　），不同类型的企业主的理财需求各不相同。
A．企业主导型
B．风险偏好者
C．业余投资爱好者
D．风险规避者
E．精明生意人
【答案】ACE
第九章 理财规划与客户关系管理
1．下列关于客户消费观念的变化过程，说法正确的是（　　）。
A．客户消费观念由理性消费过渡到感性消费再发展到感情消费
B．客户消费观念由感性消费过渡到理性消费再发展到感情消费
C．客户消费观念由感情消费过渡到理性消费再发展到感性消费
D．客户消费观念由感情消费过渡到感性消费再发展到理性消费
【答案】A
2．客户关系管理里，客户的满意度是由以下哪两个因素决定的?（　　）
A．客户体验和预期
B．客户体验和忠诚
C．客户预期和价格
D．客户忠诚和价格
【答案】A
3．推动客户关系管理思想和方法的诞生、发展的因素有（　　）。
A．社会企业经营理念的变化
B．社会生产方式的变化
C．客户消费观念的改变
D．客户投资观念的变化
E．信息技术的推动
【答案】ACE
4．理财师日常工作中进行客户关系管理的内容包括（　　）。
A．收集、整理客户的详细信息，最大化地了解客户
B．根据客户需求、偏好、提供精细化、个性化的金融服务
C．无条件地满足客户，将客户变成自己的忠诚客户
D．提供专业服务，解决客户的财务问题，实现客户的理财目标
E．严格管理所有的客户“接触点”，如网点数量、宣传资料、言谈举止等，使客户满意。
【答案】ABDE
第十章 综合理财规划服务
1．投资性资产比率的参考值是（　　）。
A．20％
B．40％
C．50％
D．70％
【答案】C
2．一个普通家庭潜在的家庭财务风险比较广泛，其中，对客户影响最大的风险是（　　）。
A．财产风险
B．人身风险
C．责任风险
D．信用风险
【答案】B
3．在理财规划实际工作中，资产配置的第一个步骤是（　　）。
A．在有效前沿上找到最优风险资产组合
B．找到最优投资组合  
C．选择风险资产类别
D．确定相应的资产配置比例及其标准差
【答案】C
4．在家庭财务现状分析中，对于涉及到的不同指标的说法正确的有（　　）。
A．收入负债率反映了客户家庭的还贷能力