2018年证券从业资格考试市场基本法律法规机考押题(一)最新(16)

　　73[单选题] 在转融通业务中，证券登记结算机构受证券发行人委托以证券或者现金形式分派投资收益的，应当分别将分派的证券或者现金记录在(　　)内。

　　Ⅰ.转融通担保证券明细账户

　　Ⅱ.转融通担保证券账户

　　Ⅲ.转融通担保资金明细账户

　　Ⅳ.转融通担保资金账户

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ

　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　参考解析： 证券登记结算机构受证券发行人委托以证券或者现金形式分派投资收益的，应当分别将分派的证券或者现金记录在转融通担保证券账户或者转融通担保资金账户内，并相应变更证券公司转融通担保证券明细账户或者转融通担保资金明细账户的数据

　　74[单选题] 关于保荐业务工作底稿，下列说法正确的有(　　)。

　　Ⅰ.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据

　　Ⅱ.工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐机构尽职推荐发行人证券发行上市、持续督导发行人履行相关义务所开展的主要工作

　　Ⅲ.工作底稿的保留范围应当以《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》的规定为依据

　　Ⅳ.保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上市保荐书、发表专项保荐意见以及验证招股说明书，应当以工作底稿为基础

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：Ⅲ项，无论《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》是否有明确规定，凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存

　　75[单选题] 在上市公司重大资产重组中，审计机构与评估机构应彼此独立，具体要求包括(　　)。

　　Ⅰ.主要经营管理人员不得双重任职

　　Ⅱ.主要股东不同

　　Ⅲ.不属于同一控制人控制

　　Ⅳ.执行人员不同

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　参考解析： 在上市公司重大资产重组中，应关注为上市公司重大资产重组活动提供服务的审计机构、人员与评估机构、人员是否能够保持独立性，包括：①公司聘请的对标的资产进行审计的审计机构与对资产进行评估的评估机构是否存在主要股东相同、主要经营管理人员双重任职、受同一实际控制人控制等情形;②是否由同时具备注册会计师及注册资产评估师的人员对同一标的资产既执行审计业务，又执行评估业务。　76[单选题] 下列有关募集设立股份有限公司创立大会的表述中，正确的有(　　)。

　　Ⅰ.创立大会应选举公司董事会成员

　　Ⅱ.发起人应当在创立大会召开15日前将会议日期通知各认股人或予以公告

　　Ⅲ.创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行

　　Ⅳ.创立大会由发起人、认股人组成

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ