证券投资顾问考试<证券投资顾问业务>章节考点：第8章汇总(4)

二、保险规划的目标
一、保险规划的功能：转移风险、合理避税
二、家庭配置保险的基本目的：风险保障
三、配置财富保险的要求
　　1、首先明确客户基本情况及保险需求
　　2、根据家庭财务状况对客户的保险需求进行合理的修正
　　3、与客户协商一致，进行保险产品的选择，保障家庭财务的安全及家庭理财目标的实现
四、保险规划的内容
1、储蓄投资
　　分红型保险、万能型保险、投资联结型保险等产品兼具风险保障和储蓄投资的双重功能，对家庭理财目标的实现提供了有效保障
2、财产安排
　　风险未发生时，保单现金价值和分红属于投保人；风险发生时，保险给付属于受益人或被保险人。财富保障可通过设置不同受益人达到财产安排目的，如财产传承、婚内财产都可以通过人寿保险合同合理安排
3、遗产规划
　　人寿保险身故保险金可免税，减少遗产转移成本，另外可用身故保险金支付个人企业和其他不动产的遗产税
4、风险保障
　　是家庭配置保险资产的基本目的。家庭风险保障项目可分为阶段项目和长期项目。阶段项目主要包括偿还贷款、子女教育金、遗属生活等；长期项目主要包括养老、应急基金、丧葬费等。阶段性保障项目应配置定期寿险，长期保障项目应配置终身寿险
三、制订保险规划的原则
　　一、转移风险原则：投保主要为了转移风险，因此应首先分析家庭的主要风险，合理把风险通过保险规划进行转移
　　二、量力而行原则：保费的多少决定保额的大小，因此保险规划的制定要根据客户的经济实力量力而行
　　三、分析客户保险需求：应考虑的要素包括
　　适应性：根据客户需要保障的范围来考虑购买的险种
　　客户经济支付能力
　　选择性：在有限经济能力下，为成人投保比为儿女投保更实际，特别是对家庭“经济支柱”
四、保险规划的主要步骤
一、确定保险标的
　　只有对保险标的有可保利益才能投保，否则投保行为无效。可保利益指投保人对保险具有的法律上承认的利益，可保利益应满足的要求包括：必须是法律认可的利益、必须是客观存在的利益、必须是可以衡量的利益
二、选定保险产品
　　根据投保的保险标的具体情况，考虑标的面临的风险种类、各类风险发生的概率、风险发生后可能造成的损失大小、自身经济承受能力等，搭配险种，选择产品，避免重复投保
三、确定保险金额
　　保险金额是保险标的发生保险事故时，保险公司赔付的最高金额，一般以财产的实际价值和人身的评估价值为依据确定
　　财产保险可足额投保，也可不足额投保，由于赔偿按实际损失程度进行，一般不会出现超额投保或重复投保
　　人身价值评估困难，一般可根据性别年龄等因素计算虚拟价值，可采用生命价值法、财务需求法、财产保存法等进行估值，但应每年重算一次
四、明确保险期限
　　保险期限涉及投保人预期缴纳保险费的多少与频率，与未来收益紧密相关。财产保险、意外伤害险、健康险等品种，一般为中短期，半年或一年，保险期满后可续保或停保。人寿险期限一般较长，为客户指定规划时，应综合考虑长短期险种
五、保险规划的风险类型
一、未充分保险的风险
　　例如对财产的不足额保险，未能完全规避风险
二、过分保险的风险
　　例如对财产的超额保险或重复保险，由于保险公司在赔付时，根据实际损失来支付保险赔偿金，超额保险或重复保险起不到保障作用，浪费了投保费
三、不必要保险的风险
　　部分风险可通过自保险或风险保留解决，自己承担反而更简单方便，节省费用，取得资金运用收益，对这类风险投保，增加机会成本，造成资金浪费
第三节  税收规划
一、我国的税收体系和主要税种
一、我国税收体系（六类18种）

课税对象	税种
流转税	增值税、营业税、消费税、关税
所得税	企业所得税、个人所得税
财产税	房产税、车船税
资源税	资源税、耕地占用税、土地增值税、城镇土地使用税
行为税	印花税、契税、车辆购置税
特定目的税	城市维护建设税、烟叶税、船舶吨税