基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用、为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。这体现了内部控制的（）。

A．健全性原则

B．有效性原则

C．相互制约原则

D．独立性原则

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参考答案

答案解析

基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义：一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求；二是基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用、为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。

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1 根据《基金管理公司风险管理指引(试行)》，销售合规性风险管理主要措施包括（）。
Ⅰ．建立对宣传推介材料进行合规审核机制，统一使用经合规审核后的宣传推介材料
Ⅱ．严格审核客户开户资料，遵守投资者适当性规定和反洗钱规定
Ⅲ．对销售协议的签订进行合规审核，对销售机构签约前进行审慎调查，严格选择合作的基金销售机构
Ⅳ．加强销售行为的规范和监督，防止延时交易、商业贿赂、误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生

A．Ⅱ、Ⅲ

B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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2 在基金互认业务中，国家外汇管理局的主要监管职责不包括（）。

A．接受跨境发行销售所涉及的主体，按规定进行的国际收支申报、涉外收付款以及对外金融资产负债和交易统计申报

B．两地基金的日常账户管理、资金汇入汇出管理

C．资金净汇入、净汇出的规模管理

D．组织、协调全国的反洗钱工作

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3 下列关于基金宣传推介材料规范的说法，不正确的是（）。

A．基金宣传推介材料附有统计图表的，应当清晰、准确

B．基金宣传推介材料提及基金评价机构评价结果的，应当符合中国证监会关于基金评价结果引用的相关规范，并应当列明基金评价机构的名称及评价日期

C．基金宣传推介材料中推介货币市场基金的，应当提示基金投资人，购买货币市场基金并不等于将资金作为存款存放在银行或者存款类金融机构，基金管理人不保证基金一定盈利，也不保证最低收益

D．基金宣传推介材料含有基金获中国证监会注册内容的，代表着中国证监会对该基金的风险和收益做出实质性判断、推荐或者保证

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基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用、为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。这体现了内部控制的（ ）。

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