某年1月20日，A银行（买方）与B银行（卖方），签发了一笔基于3个月SHBOR的标准利率互换，固定利率为1.84%，名义本金为1000万元，-考呗网

期货基础知识

单选题某年1月20日，A银行（买方）与B银行（卖方），签发了一笔基于3个月SHBOR的标准利率互换，固定利率为1.84%，名义本金为1000万元，协议签订时，市场上3个月SHBOR为1.5%。每3个月互换一次利率，假如事后市场3个月SHBOR为1.9%，（4月20日）净现金流为（）。

A．A银行向B银行支付0.85万元
B．A银行向B银行支付0.15万元
C．B银行向A银行支付0.15万元
D．B银行向A银行支付0.85万元

参考答案：A进入在线模考

收取浮动现金流、支付固定现金流的一方被定义为买方；收取固定现金流、支付浮动现金流的一方被定义为卖方。交换现金流时，浮动利率的计算基准是上一支付日(或基准日)的浮动利率数据。B银行是卖方，B银行按照1.84%收取利息，按照1.5%支付利息。即A银行向B银行支付1000万*（1.84%-1.5%）*3/12=0.85万元。A选项正确

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