某拟建项目有关资料如下： 
　　1．项目工程费用由以下内容构成。 
　　(1)主要生产项目1500万元，其中：建筑工程费300万元，设备购置费1050万元，安装工程费150万元。 
　　(2)辅助生产项目300万元，其中：建筑工程费150万元，设备购置费110万元，安装工程费40万元。 
　　(3)公用工程150万元，其中：建筑工程费100万元，设备购置费40万元，安装工程费10万元。 
　　2．项目建设前期年限为1年，项目建设期第1年完成投资40%，第2年完成投资60%。 
　　工程建设其他费用250万元。基本预备费率为10%，年均投资价格上涨率为6%。 
　　3．项目建设期2年，运营期8年。建设期贷款1200万元，贷款年利率为6%，在建设期第1年投入40_%，第2年投入60%。贷款在运营期前4年按照等额还本、利息照付的方式偿还。 
　　4．项目固定资产投资预计全部形成固定资产，固定资产使用年限为8年，残值率为5%， 
　　采用直线法折旧。项目运营期第1年投入资本金200万元作为运营期的流动资金。 
　　5．项目运营期正常年份营业收入为1300万元，经营成本为525万元。运营期第1年营业收入和经营成本均为正常年份的70%，第2年起各年营业收人和经营成本达到正常年份水平。 
　　6．项目所得税税率为25%，营业税金及附加税率为6%。 
　　问题 
　　1．列式计算项目的基本预备费和涨价预备费。 
　　2．列式计算项目的建设期贷款利息，并在答题纸上完成表1—1建设项目固定资产投资估算表。 
　　
　　3．计算项目各年还本付息额，并将数据填入表1—2项目还本付息表。 
　　表1-2项目还本付息表单位：万元 
　　 
　　4．列式计算项目运营期第1年的项目总成本费用。 
　　5．列式计算项目资本金现金流量分析中运营期第1年的净现金流量。 
　　(计算结果均保留两位小数)

1．基本预备费=(1500+300+150+250)×10%=220．00(万元)。 
　　第1年涨价预备费=(1500+300+150+250+220)×40%×[(1+6%)×(1+6%)0．5-1]=88．41(万元)。 
　　第2年涨价预备费=(1500+300+150+250+220)×60%×[(1+6%)×(1+6%)0．5×(1+6%)-1]=227．70(万元)。 
　　涨价预备费=88．41+227．70=316．11(万元)。 
　　2．第1年建设期贷款利息=1200×40%/2×6%=14．40(万元)。 
　　第2年建设期贷款利息=(1200×40%+14．40+1200×60%/2)×6%=51．26(万元)。 
　　建设期贷款利息=14．40+51．26=65．66(万元)。 
　　编制建设项目固定资产投资估算表，见表1-3。 
　　表1-3建设项目固定资产投资估算裘单位：万元 
　　 
　　3．编制项目还本付息表，见表1-4。 
　　表1-4项目还本付息表单位：万元
　　 
　　4．项目运营期第1年的经营成本=525×70%=367．50(万元)。 
　　项目运营期第1年的折旧费=2801．77×(1-5%)/8=332．71(万元)。 
　　项目运营期第1年的利息支出=75．49(万元)。 
　　项目运营期第1年的项目总成本费用=367．50+332．71+75．94=776．15(万元)。 
　　5．项目运营期第1年的现金流入=营业收入=1300×70%=910．00(万元)。 
　　项目运营期第1年的资本金=200．00(万元)。 
　　项目运营期第1年的经营成本=367．50(万元)。 
　　项目运营期第1年的借款本金偿还=316．42(万元)。 
　　项目运营期第1年的借款利息偿还=75．94(万元)。 
　　项目运营期第1年的营业税金及附加=910．00×6%=54．60(万元)。 
　　项目运营期第1年的所得税=(910．00-54．60—776．15)×25%=19．81(万元)。 
　　项目运营期第1年的现金流出=200．00+367．50+316．42+75．94+54．60+19．81=1034．27(万元)。 
　　项目运营期第1年的净现金流量=910．00-1034．27=-124．27(万元)。