银行业法律法规与综合能力考点精讲 | 第二部分 银行业务 · 结算、代理及托管业务

银行业法律法规与综合能力考点精讲 | 第二部分 银行业务 · 结算、代理及托管业务

所属考试	中级银行从业
所属科目	银行业法律法规与综合能力
对应大纲	银行业专业人员职业资格考试《银行业法律法规与综合能力》科目中级考试大纲（2021年版）
所属章节	第二部分 银行业务
知识点名称	结算、代理及托管业务
适用等级	中级（银行业专业人员中级职业资格考试）
考试分值	约 7 分

核心内容

• 结算业务是银行最基础的表外性服务，工具分为票据与非票据两类。票据类包括汇票、本票、支票，《中华人民共和国票据法》第十九条规定，汇票是出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据；第七十三条规定本票为出票人承诺自己付款的票据；第八十一条规定支票为出票人委托办理支票存款业务的银行付款的票据。非票据类包括汇兑、委托收款、托收承付与信用证等。
• 结算账户按用途分为四类，功能边界不得混用。基本存款账户办理日常转账结算和现金收付，一个单位只能开立一个；一般存款账户用于借款转存与借款归还，可以办理现金缴存但不得办理现金支取；专用存款账户按特定用途开立、专款专用；临时存款账户用于临时经营活动，有效期最长不超过二年。
• 代理业务以委托为前提，银行不承担委托人的投资风险。常见品种包括代收代付（水电气、税费、社保）、代理财政、代理证券、代理保险、代理基金与代理贵金属。银行的身份是受托办理人，收入为手续费，既不承担产品本身的市场风险，也不得为产品提供收益承诺或变相担保。
• 托管业务是资产保管与监督并重的服务。托管对象包括证券投资基金、保险资金、养老金、资产管理计划、信托财产以及跨境投资的合格境外机构投资者资产。托管人职责包括安全保管托管资产、办理清算交收、进行估值核算、实施投资监督与履行信息披露义务，五项职责缺一不可。
• 托管资产具有独立性，这是托管制度的基石。托管资产独立于管理人的固有财产，也独立于托管人的自有财产；托管人须将托管资产与其自有资产、其他托管资产分别设置账户、独立核算，不得挪用托管资产，管理人、托管人因解散、撤销或破产等原因清算时，托管资产不属于清算财产。
• 三类业务的共同特征是占用资本少、以操作风险为主。结算、代理与托管均属中间业务，主要风险为操作风险、合规风险与声誉风险，信用风险与市场风险敞口较小。因此内控重点是流程分离、权限控制、账务核对、印章与重要空白凭证管理，以及代理销售环节的适当性管理与信息披露。

易错点

记忆口诀

考试分值

该知识点在历年真题中以单项选择题、多项选择题为主，常考票据种类与付款人、结算账户的功能边界、代理业务的风险归属、托管人的五项职责，预计分值约 7 分。

经典例题

1.【单项选择题】根据《中华人民共和国票据法》，出票人承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人的票据是（　）。

A．汇票　B．本票　C．支票　D．信用证

2.【判断题】一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

A．正确　B．错误

常见问题（QA）

Q1：代理业务与托管业务的核心区别在哪里？

A1：代理业务是银行受托代客户办理收付、销售等事务，资金与资产仍在客户或产品名下，银行不保管资产；托管业务则是银行作为独立第三方保管资产、办理清算交收并对管理人实施投资监督，具有更强的制衡与监督职能。

Q2：为什么托管业务强调资产独立性？

A2：托管资产来源于投资者，若与管理人或托管人自有财产混同，一旦管理人出现经营危机，投资者资产可能被用于清偿管理人债务。独立设账、独立核算可以保证资产隔离，这也是托管制度获得投资者信任的基础。

Q3：这一知识点在考试中通常怎么设陷阱？

A3：常见三种：一是把本票说成委托他人付款；二是让一般存款账户办理现金支取；三是把托管人职责缩减为仅保管资产。答题时抓住「谁付款、能不能支取、托管几项职责」三个要点。

依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》　来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。