银行管理考点精讲 | 第三部分 银行经营与管理 · 全面风险管理

银行管理考点精讲 | 第三部分 银行经营与管理 · 全面风险管理

所属考试	中级银行从业
所属科目	银行管理
对应大纲	银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《银行管理》中级考试大纲（2024年版）
所属章节	第三部分 银行经营与管理
知识点名称	全面风险管理
适用等级	中级（银行业专业人员中级职业资格考试）
考试分值	约 7 分

核心内容

• 内涵与覆盖范围：按《银行业金融机构全面风险管理指引》，全面风险管理是指银行业金融机构围绕总体经营目标，通过在公司治理、风险管理策略、风险偏好、风险限额、管理信息系统等方面建立完整体系，对全部风险、全部机构、全部业务实施的管理过程，强调「全覆盖、全流程、全员参与」。
• 覆盖的风险类别：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险，以及合规风险、洗钱风险等。全面风险管理不是把这些风险分别管好就完成，而是要识别它们之间的相关性与转换关系。
• 治理架构与三道防线：董事会承担全面风险管理的最终责任，负责审批风险偏好与风险管理战略；监事会实施监督；高级管理层负责执行；业务部门为第一道防线（风险的直接承担者）、风险与合规部门为第二道防线（政策制定与独立监测）、内部审计部门为第三道防线（独立评价）。
• 核心要素：风险偏好（以定性陈述与定量指标表达可承受的风险水平）、风险限额（把偏好分解到条线、区域、产品）、政策与程序、风险管理工具（计量模型、压力测试、情景分析、资本计量）、数据与信息系统以及内部控制与审计。
• 管理流程：风险识别→风险计量→风险评估→风险监测→风险报告→风险控制与缓释。六个环节构成闭环，其中报告要求路径清晰、频度适当、内容可比，确保董事会与高管层能及时掌握风险全貌。
• 与资本管理和并表管理的衔接：全面风险管理须覆盖表内外、境内外、附属机构（并表管理），并通过内部资本充足评估程序（ICAAP）把风险与资本联系起来；经济资本、风险调整后资本收益率（RAROC）等工具用于把风险成本计入业务定价与绩效考核。

易错点

记忆口诀

考试分值

该知识点在中级真题中多以单项选择题、多项选择题出现，常考治理架构、三道防线职责与全面风险管理的覆盖范围，预计分值约 7 分。

经典例题

1.【单项选择题】商业银行全面风险管理的最终责任由（　）承担。

A. 董事会　B. 监事会　C. 高级管理层　D. 风险管理部门

2.【多项选择题】商业银行全面风险管理体系应覆盖的内容有（　）。

A. 表内与表外业务　B. 境内与境外机构　C. 各附属机构（并表管理）　D. 各类实质风险　E. 仅覆盖信用风险与市场风险

常见问题（QA）

Q1：三道防线在实际运行中最容易出什么问题？

A1：最常见的是一道防线虚化、二道防线越位。业务部门把风险当成风险部门的事，营销时不做实质判断，把矛盾推给审批环节；风险部门则因介入过深，逐渐替业务做决策，既丧失独立性，又让责任边界模糊。健康的状态是：业务部门对风险负第一责任，风险部门制定政策、独立监测并有一票否决的边界，审计部门只做评价不做业务。

Q2：风险偏好怎么才算「落地」？

A2：三个标志：一是有量化指标，如不良率上限、集中度上限、资本充足率下限、流动性指标底线；二是能分解，把总量指标拆到条线、区域、产品和分支机构；三是能考核，与预算、授权、绩效考核挂钩，超限时有明确的处置与问责机制。只有定性表述、没有指标与分解的「风险偏好」只是文件。

Q3：这个知识点在中级考试中通常怎么考？

A3：三类考法：一是治理架构中的责任归属（董事会最终责任、监事会监督、高管层执行）；二是三道防线的职责匹配；三是覆盖范围的正误判断（全部风险、全部机构、全部业务，含表外与并表）。中级还会结合 ICAAP、经济资本、RAROC考风险与资本的衔接。

依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》　来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。