公司信贷考点精讲 | 第七章 担保管理 · 质押担保的设定条件、主要风险及管理要点

公司信贷考点精讲 | 第七章 担保管理 · 质押担保的设定条件、主要风险及管理要点

所属考试	中级银行从业
所属科目	公司信贷
对应大纲	银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《公司信贷》中级考试大纲（2024年版）
所属章节	第七章 担保管理
知识点名称	质押担保的设定条件、主要风险及管理要点
适用等级	中级（银行业专业人员中级职业资格考试）
考试分值	约 6 分

核心内容

• 质押分为动产质押与权利质押，与抵押的根本区别在于是否转移占有：抵押不转移对抵押财产的占有，质押须将质物移交质权人占有（权利质押则以交付权利凭证或办理出质登记代替占有）。依据《中华人民共和国民法典》第四百二十九条，动产质权自出质人交付质押财产时设立。
• 可以出质的权利范围由《中华人民共和国民法典》第四百四十条规定，包括汇票、本票、支票；债券、存款单；仓单、提单；可以转让的基金份额、股权；可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；现有的以及将有的应收账款；法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。
• 权利质权的设立方式分两类：以汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单出质的，质权自权利凭证交付质权人时设立，没有权利凭证的，质权自办理出质登记时设立（第四百四十一条）；以基金份额、股权出质的，质权自办理出质登记时设立（第四百四十三条）；以应收账款出质的，质权自办理出质登记时设立（第四百四十五条）。
• 禁止流质：依据《中华人民共和国民法典》第四百二十八条，质权人在债务履行期限届满前，与出质人约定债务人不履行到期债务时质押财产归债权人所有的，只能依法就质押财产优先受偿。该约定不产生财产直接归债权人所有的效力，仍须通过折价、拍卖、变卖等方式实现质权。
• 主要风险包括：权利瑕疵风险，如权属不清、已被查封冻结或重复质押；价值波动风险，股权、基金份额价格下跌导致担保不足；变现能力风险，专用设备、特定应收账款处置困难；登记与交付风险，未实际交付凭证或未办理登记导致质权未设立；操作风险，核押不实、单据保管不当、未及时办理展期登记等。
• 管理要点：一是核押核保，核实质物真实性、权属状况与登记状态，查询是否存在在先质押或司法冻结；二是合理确定质押率并根据价格波动动态重估，设置警戒线与处置预案；三是及时办理交付与登记并留存凭证，质押到期前办理续登；四是按《商业银行押品管理指引》开展押品准入、估值、监控与处置的全流程管理；五是对出质人经营与财务状况持续跟踪，防范质物被转移或价值贬损。

易错点

记忆口诀

考试分值

该知识点在历年真题中多以单项选择题、多项选择题和判断题出现，预计分值约 6 分。

经典例题

1.【单项选择题】以应收账款出质设立质权的时间是（　）。

A．质押合同签订时　B．办理出质登记时　C．主债务到期时　D．通知应收账款债务人时

2.【多项选择题】依据《中华人民共和国民法典》第四百四十条，可以出质的权利有（　）。

A．汇票、本票、支票　B．可以转让的基金份额、股权　C．可以转让的注册商标专用权中的财产权　D．现有的以及将有的应收账款

常见问题（QA）

Q1：质押与抵押的核心区别是什么？

A1：核心区别在于是否转移对担保财产的占有。抵押不转移占有，抵押人仍可继续使用抵押物，抵押权一般自登记时设立；质押须将质物移交质权人占有，动产质权自交付时设立，权利质押以交付权利凭证或办理出质登记代替占有。这一区别决定了两者的公示方式与风险控制重点不同。

Q2：股权质押最需要关注什么风险？

A2：一是价值波动风险，股价下跌会使担保覆盖不足；二是权属与登记风险，须核实股权是否已被质押或冻结、是否已完成出质登记；三是处置风险，非上市股权流动性差，变现周期长、折价幅度大。因此应设置较低的质押率并动态重估。

Q3：这一知识点通常怎么考？

A3：常见考法是判断某类财产能否出质、判断质权设立的时间点、判断流质约定的法律后果。答题时抓住「交付还是登记、能否出质、流质不产生归属效力」三条即可。

依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》　来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。