银行管理考点精讲 | 第三部分 银行经营与管理 · 公司治理

银行管理考点精讲 | 第三部分 银行经营与管理 · 公司治理

所属考试	中级银行从业
所属科目	银行管理
对应大纲	银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《银行管理》中级考试大纲（2024年版）
所属章节	第三部分 银行经营与管理
知识点名称	公司治理
适用等级	中级（银行业专业人员中级职业资格考试）
考试分值	约 6 分

核心内容

• 公司治理是商业银行通过建立合理的组织架构、权责分配与制衡机制，处理股东、董事会、监事会、高级管理层以及其他利益相关者之间关系，以实现稳健经营与可持续发展的制度安排；良好的公司治理是银行风险管理的基石。
• 治理架构：商业银行应当建立股东（大）会、董事会、监事会和高级管理层相互分离、相互制衡的治理架构；股东（大）会是权力机构，董事会是决策机构并对股东（大）会负责，监事会是监督机构，高级管理层是执行机构（《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国公司法》）。
• 董事会职责：审议批准银行的经营发展战略、风险偏好与风险管理政策，聘任高级管理人员，设立专门委员会。商业银行董事会通常下设战略委员会、审计委员会、风险管理委员会、关联交易控制委员会、提名与薪酬委员会等专门委员会，并建立独立董事制度，独立董事应当独立于银行主要股东和经营管理层。
• 股东义务：主要股东应当以书面形式作出资本补充与流动性支持的承诺，不得干预银行日常经营管理，不得滥用股东权利损害银行、存款人和其他股东的利益；关联交易应当遵循商业原则与公允原则，并依据《银行保险机构关联交易管理办法》履行审批、报告与披露程序。
• 内部控制与合规：《商业银行内部控制指引》《商业银行合规风险管理指引》要求银行建立覆盖各项业务和管理活动的内部控制体系，实现事前防范、事中控制与事后监督相结合；合规管理应当由董事会、高级管理层、合规管理部门与业务部门分工负责，形成合规风险管理体系。
• 公司治理监管与评价：监管机构对银行公司治理实施监管评估，重点关注股东行为、董事会运作、高级管理层履职、关联交易与信息披露等；公司治理失灵（如股东违规干预经营、关联交易失控、内部人控制）是银行风险事件的重要诱因，应当通过权责制衡机制与信息披露加以防范。

易错点

记忆口诀

考试分值

该知识点在历年真题中多以单项选择题、多项选择题出现，预计分值约 6 分。

经典例题

1.【单项选择题】商业银行公司治理架构中，负责监督董事会和高级管理层履职情况的是（　）。

A. 股东（大）会　B. 董事会　C. 监事会　D. 风险管理委员会

2.【多项选择题】商业银行董事会通常下设的专门委员会包括（　）。

A. 战略委员会　B. 审计委员会　C. 风险管理委员会　D. 关联交易控制委员会　E. 提名与薪酬委员会

常见问题（QA）

Q1：为什么说公司治理是风险管理的基石？

A1：治理机制决定了银行的战略方向、风险偏好与监督制衡安排：董事会审批风险偏好与限额，监事会实施监督，高级管理层负责执行，内控与合规体系保障制度落地。治理失灵往往导致风险失控，因此治理是基石。

Q2：实际工作中如何防范关联交易风险？

A2：一是建立并动态维护关联方名单；二是对关联交易进行公允性审查与定价管理；三是关联董事、关联股东回避表决；四是按照监管要求履行审批、报告与信息披露程序；五是将关联交易纳入内部审计与监管评估范围。

Q3：这个知识点会怎么考？

A3：常见考法是公司治理架构与各主体职责、董事会专门委员会的设置、主要股东的承诺义务、关联交易的管理要求以及内部控制与合规管理的分工，多以单项选择题与多项选择题形式出现。

依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》　来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。