银行管理考点精讲 | 第二部分 银行主要业务 · 资产业务

银行管理考点精讲 | 第二部分 银行主要业务 · 资产业务

所属考试	初级银行从业
所属科目	银行管理
对应大纲	银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《银行管理》初级考试大纲（2024年版）
所属章节	第二部分 银行主要业务
知识点名称	资产业务
适用等级	初级（银行业专业人员初级职业资格考试）
考试分值	约 5 分

核心内容

• 业务构成：商业银行资产业务主要包括贷款、债券投资、同业资产（存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产）、现金资产（库存现金、存放中央银行款项）和票据贴现等，是银行资金运用的主要形式。
• 贷款业务：按借款人分为公司贷款与个人贷款；按期限分为短期贷款、中期贷款与长期贷款；按担保方式分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款与质押贷款。贷款是银行资产中占比最高的部分。
• 债券投资：按持有目的划分交易账簿与银行账簿。交易账簿以公允价值计量且其变动计入当期损益；银行账簿一般采用摊余成本计量，并计提预期信用损失。
• 资产质量：按《商业银行金融资产风险分类办法》，金融资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，后三类合称不良资产。风险分类以债务人的履约能力为中心，逾期天数是重要的客观判断指标。
• 经营原则：《中华人民共和国商业银行法》第四条规定，商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。资产业务须在三性之间取得平衡，不能片面追求规模扩张。
• 资本约束：资产业务扩张受资本充足率约束。按《商业银行资本管理办法》计量信用风险加权资产，风险权重与交易对手性质、担保方式、期限等因素相关。资本占用高的资产会压低资本充足率，制约规模扩张空间。

易错点

记忆口诀

考试分值

该知识点在历年真题中多以单项选择题、多项选择题和判断题出现，预计分值约 5 分。

经典例题

1.【单项选择题】下列项目中，属于商业银行资产的是（　）。

A．同业存放款项　B．存放同业款项　C．向中央银行借款　D．吸收的居民储蓄存款

2.【多项选择题】按《商业银行金融资产风险分类办法》，下列属于不良资产的有（　）。

A．关注类　B．次级类　C．可疑类　D．损失类

常见问题（QA）

Q1：债券投资为什么划分交易账簿与银行账簿？

A1：两类账簿的持有目的不同，会计计量与风险计量方式也不同。交易账簿以交易获利为目的，按公允价值计量、损益直接计入当期；银行账簿以收取合同现金流为目的，一般按摊余成本计量并计提预期信用损失，市场风险资本计量要求也有区别。

Q2：资本充足率如何约束资产业务扩张？

A2：资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。资产业务规模扩张会相应增加风险加权资产，在资本净额既定的情况下会压低资本充足率。因此银行需要在资本约束下优化资产结构，优先配置风险权重较低、综合收益较好的资产。

Q3：这一知识点通常怎么考？

A3：常见考法是判断某一项目属于资产还是负债、选择不良资产的构成、判断经营原则的法定顺序。答题时抓住「资金运用即资产、后三类为不良、安全性居首」三条主线即可。

依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》　来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。