每日一练 | 2026年10月16日 保荐代表人（专项·投资银行业务）（第 13 期）
| 试题来源 | 投资银行业务 · 中国证券业协会官方考试大纲 |
|---|---|
| 所属考试 | 保荐代表人胜任能力 |
| 所属科目 | 投资银行业务 |
| 对应大纲 | 《保荐代表人专业能力水平评价测试大纲（2026）》 |
| 所属章节 | 第一章 业务监管与职业道德 |
| 覆盖知识点 | 保荐业务内部控制的目标和原则、内部控制组织体系、职责分工及制度保障要求、保荐业务内部控制的目标和原则与保荐责任的关系 |
| 试题分值 | 单项选择题 2 分 × 3、多项选择题 3 分 × 1、判断题 1 分 × 1，合计 10 分 |
| 难度 | 基础 |
本期试题（共 5 题）
1.【单项选择题】（2 分）按照《证券公司投资银行类业务内部控制指引》的要求，在投资银行类业务内部控制的三道防线中，负责在项目承做过程中履行尽职调查义务、把好执业质量第一道关口的是（ ）。
A. 业务部门 B. 质量控制部门 C. 内核部门 D. 合规与风险管理部门
2.【单项选择题】（2 分）按照内部控制的基本原则，「内部控制的制度安排应当与业务规模、业务复杂程度和风险状况相适应，既不能控制不足，也不能过度控制影响效率」，体现的是（ ）。
A. 合理性原则 B. 健全性原则 C. 独立性原则 D. 有效性原则
3.【单项选择题】（2 分）按照《证券公司投资银行类业务内部控制指引》的要求，在项目对外报送前由独立机构作出是否同意报送判断的环节是（ ）。
A. 立项 B. 问核 C. 内核 D. 工作底稿归档
4.【多项选择题】（3 分）按照《证券公司投资银行类业务内部控制指引》的要求，证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则包括（ ）。
A. 健全 B. 合理 C. 制衡 D. 独立与有效
5.【判断题】（1 分）在投资银行类业务内部控制中，质量控制部门履行质量把关职责后，业务部门及其保荐代表人的尽职调查责任即相应减轻。（ ）
A. 正确 B. 错误
答案与解析
解析：考查投资银行类业务内部控制三道防线的职责划分。业务部门作为第一道防线，负责在项目承做过程中履行尽职调查义务、把好执业质量的第一道关口，并对项目材料的真实、准确、完整承担直接责任，故选 A。质量控制部门是第二道防线，实施过程管控与质量把关；内核、合规与风险管理部门是第三道防线，在项目申报或对外提交前实施独立把关，均不承担题干所述的第一道关口职责。
解析：考查投资银行类业务内部控制五项原则的含义。合理性原则要求内部控制的制度安排与业务规模、业务复杂程度和风险状况相适应，既不能控制不足，也不能过度控制而影响业务效率，故选 A。健全性原则要求内部控制覆盖全部环节、全部人员和全部风险；独立性原则要求把关部门与人员能够独立于业务部门作出判断；有效性原则要求内部控制切实执行并持续有效，均与题干表述不符。
解析：考查投资银行类业务关键内部控制制度的内容。内核是在项目申报或对外提交前，由独立于业务部门的机构对项目是否符合法律法规、监管要求与公司内部制度作出判断，并决定是否同意报送，故选 C。立项是把住项目入口、对项目可行性与风险作出判断；问核是在项目承做过程中对重点问题实施核查与复核；工作底稿归档属于项目档案管理，均不是对外报送前的独立把关环节。
解析：考查投资银行类业务内部控制的五项原则。按照《证券公司投资银行类业务内部控制指引》的要求，证券公司投资银行类业务的内部控制应当遵循健全、合理、制衡、独立、有效五项原则，故四个选项均正确。健全性要求覆盖全部环节、人员与风险；合理性要求与业务规模、复杂程度和风险状况相适应；制衡性要求形成相互制约、相互监督的机制；独立性要求把关部门与人员独立作出判断；有效性要求制度切实执行并持续有效。
解析：考查内部控制与保荐责任的关系。在「三道防线」体系中，业务部门作为第一道防线承担尽职调查与项目承做的直接责任，质量控制部门作为第二道防线实施过程管控与质量把关。质量控制部门履行把关职责属于保荐机构内部复核安排，并不能减轻或免除业务部门以及保荐机构、保荐代表人依法应当承担的责任，故题干表述错误。
本期小结
本期 5 题围绕「投资银行业务」中「保荐业务内部控制的目标和原则」展开，覆盖内部控制的目标构成（合法合规、防范风险、提高质量、保护投资者、促进规范发展）、五项基本原则（健全、合理、制衡、独立、有效）的含义与区分、「三道防线」中业务部门、质量控制部门与内核合规风控部门的职责划分，以及立项、问核、内核等关键内部控制制度的定位，重点把握「把关部门履行职责不减轻业务部门责任」这一结论与五项原则的准确表述。
相关知识点详见 → 投资银行业务考点精讲 | 第一章 业务监管与职业道德 · 保荐业务内部控制的目标和原则
依据：中国证券业协会 官方考试大纲 来源：中国证券业协会 https://www.sac.net.cn/
说明：《保荐代表人专业能力水平评价测试大纲（2026）》由中国证券业协会 2026 年 6 月发布，自 2026 年 9 月 1 日起施行，对应科目为《投资银行业务》。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国证券业协会及中国证券监督管理委员会的官方公告为准。