不定项选择题
投资银行业务(保荐代表人)
2026-09-07
根据以下材料,回答题
A公司为科创板上市公司,2025年发生以下事项:
1.控股股东甲公司要求A公司为其新投资的境外项目提供1亿元担保,担保协议未提交董事会审议,要求直接由董事长签字确认。
2.董事会审计委员会发现公司2024年度财务报告存在重大会计差错,涉及收入确认不实,但未要求管理层整改。
3.独立董事张某在任期内连续三次未亲自出席董事会会议,也未委托其他独立董事代为出席,公司董事会未采取任何措施。
请根据《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》,不考虑其他因素,回答下列问题。
控股股东甲公司的担保要求违反了( )规定。
A.未经董事会审议擅自决定担保事项
B.要求公司为控股股东提供违规担保
C.未履行信息披露义务
D.未通过财务公司提供担保
参考答案
A,B,C
答案解析
A正确:第6.1.6条规定,科创公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员不得利用其控制地位或者职务便利操纵、指使科创公司实施违规担保行为。
科创公司应当依照有关法律法规,在公司章程中明确股东会、董事会关于提供担保事项的审批权限,以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制,并严格执行提供担保审议程序。
担保需经董事会或股东会审议,甲公司直接要求董事长签字违反决策程序。
B正确:第6.1.6条禁止控股股东“指使公司实施违规担保行为”,甲公司行为构成违规。
C正确:第6.4.5条科创公司发生违规担保行为的,应当及时披露,并采取合理、有效措施解除或者改正违规担保行为,降低公司损失,维护公司及中小股东的利益,并追究有关人员的责任。A公司未披露违反信息披露义务。
D错误:担保无需通过财务公司实施。
科创公司应当依照有关法律法规,在公司章程中明确股东会、董事会关于提供担保事项的审批权限,以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制,并严格执行提供担保审议程序。
担保需经董事会或股东会审议,甲公司直接要求董事长签字违反决策程序。
B正确:第6.1.6条禁止控股股东“指使公司实施违规担保行为”,甲公司行为构成违规。
C正确:第6.4.5条科创公司发生违规担保行为的,应当及时披露,并采取合理、有效措施解除或者改正违规担保行为,降低公司损失,维护公司及中小股东的利益,并追究有关人员的责任。A公司未披露违反信息披露义务。
D错误:担保无需通过财务公司实施。
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D.可以直接聘任新的审计机构
A.符合,因属于向特定对象发行股票
B.不符合,因股票被实施退市风险警示
C.不符合,因保荐机构近一年内受行政处罚
D.需经本所批准后方可适用