根据《上市公司证券发行注册管理办法》，交易所主板上市公司向不特定对象发行可转债的，应当（　　）。

A．最近两个会计年度盈利

B．最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于8%

C．最近三年平均可分配利润足以支付公司债券1.5年的利息

D．具有合理的资产负债结构和正常的现金流量

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答案解析

第十三条上市公司发行可转债，应当符合下列规定：
（一）具备健全且运行良好的组织机构；
（二）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；
（三）具有合理的资产负债结构和正常的现金流量；
（四）交易所主板上市公司向不特定对象发行可转债的，应当最近三个会计年度盈利，且最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。
除前款规定条件外，上市公司向不特定对象发行可转债，还应当遵守本办法第九条第（二）项至第（五）项、第十条的规定；向特定对象发行可转债，还应当遵守本办法第十一条的规定。但是，按照公司债券募集办法，上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。

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1 根据《可转换公司债券管理办法》，可转债自发行结束之日起不少于6个月后方可转换为公司股票，转股期限（　　）。

A．由公司和保荐人协商确定

B．由公司根据可转债的存续期限及公司财务状况确定

C．不少于2年

D．不超过可转债存续期

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2 根据《<上市公司证券发行注册管理办法>法律适用意见第18号》，以下说法中，正确的是（　　）。

A．金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金

B．募集资金用于支付人员工资、货款、预备费、市场推广费、铺底流动资金等非资本性支出的，不视为补充流动资金

C．通过配股、发行优先股或董事会确定发行对象的向特定对象发行股票方式募集资金的，不可以将募集资金全部用于补充流动资金和偿还债务

D．通过其他方式募集资金的，用于补充流动资金和偿还债务的比例不得超过募集资金总额的20%

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3 根据《非上市公众公司监督管理办法》，定向发行包括股份有限公司向特定对象发行股票导致股东累计超过二百人，以及公众公司向特定对象发行股票两种情形，特定对象的范围不包括（　　）。

A．公司股东

B．公司的董事

C．公司的监事

D．公司的员工

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