单选题
期货基础知识
2026-04-30
某年1月22日,A银行(买方)与B银行(卖方)签署了一笔基于3个月SHIBOR的标准利率互换,固定利率为2.84%,名义本金为1000万元。协议签订时,市场上3个月SHIBOR为2.80%,每3个月互换一次利息。假如事后3个月SHIBOR为2.90%。则第一个利息交换日(4月22日),净现金流为( )。
A.A银行向B银行支付0.15万元
B.A银行向B银行支付0.1万元
C.B银行向A银行支付0.1万元
D.B银行向A银行支付0.15万元
参考答案
D
答案解析
利率互换买方:收取浮动现金流、支付固定现金流;卖方:收取固定现金流、支付浮动现金流。本题中固定利率支付金额=(2.84%÷4)×1000万=7.1万;浮动现金流支付金额=(2.9%÷4)×1000万=7.25万。A银行(买方)需支付7.1万,B银行(卖方)需支付7.25万,则B银行向A银行支付0.15万元。
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