投资银行业务(保荐代表人)

不定项选择题针对长城科技部分股东存在出资瑕疵的情况,长城科技和证券服务机构应()。

A.在发行前依法采取补救措施
B.长城科技应当充分披露存在的出资瑕疵事项、采取的补救措施
C.会计师事务所就该出资事项是否存在纠纷或潜在纠纷进行核查并发表明确意见
D.律师应当对出资瑕疵事项的影响及发行人或相关股东是否因出资瑕疵受到过行政处罚进行核查并发表明确意见

参考答案:B,D进入在线模考
根据《监管规则适用指引—发行类第4号》第4-5条,发行人的注册资本应依法足额缴纳。发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕。保荐机构和发行人律师应关注发行人是否存在股东未全面履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵,或者发行人历史上涉及国有企业、集体企业改制存在瑕疵的情形。
历史上存在出资瑕疵的,应当在申报前依法采取补救措施。保荐机构和发行人律师应当对出资瑕疵事项的影响及发行人或相关股东是否因出资瑕疵受到过行政处罚、是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍,是否存在纠纷或潜在纠纷进行核查并发表明确意见。发行人应当充分披露存在的出资瑕疵事项、采取的补救措施,以及中介机构的核查意见。
对于发行人是国有或集体企业改制而来,或发行人主要资产来自于国有或集体企业,或历史上存在挂靠集体组织经营的企业,若改制或取得资产过程中法律依据不明确、相关程序存在瑕疵或与有关法律法规存在明显冲突,原则上发行人应在招股说明书中披露有权部门关于改制或取得资产程序的合法性、是否造成国有或集体资产流失的意见。国有企业、集体企业改制过程不存在上述情况的,保荐机构、发行人律师应结合当时有效的法律法规等,分析说明有关改制行为是否经有权机关批准、法律依据是否充分、履行的程序是否合法以及对发行人的影响等。发行人应在招股说明书中披露相关中介机构的核查意见。

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3根据《上交所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号-专项品种公司债券》,下列关于在上交所发行科技创新债券的说法,错误的是 (  )。

A.发行人应当诚信记录优良,公司治理运行规范,具备良好的偿债能力,最近一期末资产负债率原则上不高于70%
B.科创升级类、科创投资类和科创孵化类发行人,募集资金投向科技创新领域的比例应当不低于80%,其中用于产业园区或孵化基础设施相关用途比例不得超过 30%
C.发行人可以在前次科技创新公司债券的注册批复或者挂牌转让无异议函有效期届满前3个月内,申报发行新的科技创新公司债券
D.发行人可以使用募集资金对发行前“6个月内”的科技创新领域相关投资支出进行置换,鼓励将回收资金用于新的科技创新领域投资

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