不定项选择题
投资银行业务(保荐代表人)
2026-01-16
甲上市公司拟发行股份购买资产并募集配套资金，所募集的资金可以用作（）。
A．弥补项目前期亏损
B．支付本次交易人员安置费用
C．补充标的资产流动资金
D．偿还标的资产债务
参考答案
B,C,D
答案解析
根据《监管规则适用指引——上市类第1号》第1-1条第三项，考虑到募集资金的配套性，所募资金可以用于支付本次并购交易中的现金对价，支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用和投入标的资产在建项目建设，也可以用于补充上市公司和标的资产流动资金、偿还债务。
募集配套资金用于补充公司流动资金、偿还债务的比例不应超过交易作价的25%；或者不超过募集配套资金总额的50%。
募集配套资金用于补充公司流动资金、偿还债务的比例不应超过交易作价的25%；或者不超过募集配套资金总额的50%。
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1
根据以下材料，回答题
发行人A是一家致力于禽类传染病防治的高新技术企业，拟申请在深交所创业板发行上市，A公司主营业务为禽用生物制品研发、生产、销售及技术服务，主要产品为多品种的禽用疫苗及少量畜用疫苗。
甲股份有限公司直接持有发行人27.21%股权，拥有表决权52.65%，为公司控股股东。乙公司持有发行人4.03%股权，系甲股份有限公司控股股东，同时为丁集团全资子公司，与甲股份有限公司、丁集团构成一致行动关系。因此，丁集团合计持有发行人56.68%股份，为公司实际控制人。
控股股东甲股份有限公司主营业务涵盖兽用生物制品、兽用化药、饲料及饲料添加剂、贸易四大业务板块，其中兽用生物制品包括畜用疫苗和禽用疫苗，禽用疫苗全部由发行人A独立生产与销售。本次分拆上市后，甲股份有限公司及其其他下属企业将继续集中资源发展除发行人A主业之外的业务。
发行人A披露的研发投入、营业收入及营业收入符合增长率等指标如表所示：
不考虑其他影响因素以及各备选项之间的相关影响，请根据上述背景信息回答以下两个问题。
根据《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定》的要求，判断发行人A是否符合创业板定位。（）
发行人A是一家致力于禽类传染病防治的高新技术企业，拟申请在深交所创业板发行上市，A公司主营业务为禽用生物制品研发、生产、销售及技术服务，主要产品为多品种的禽用疫苗及少量畜用疫苗。
甲股份有限公司直接持有发行人27.21%股权，拥有表决权52.65%，为公司控股股东。乙公司持有发行人4.03%股权，系甲股份有限公司控股股东，同时为丁集团全资子公司，与甲股份有限公司、丁集团构成一致行动关系。因此，丁集团合计持有发行人56.68%股份，为公司实际控制人。
控股股东甲股份有限公司主营业务涵盖兽用生物制品、兽用化药、饲料及饲料添加剂、贸易四大业务板块，其中兽用生物制品包括畜用疫苗和禽用疫苗，禽用疫苗全部由发行人A独立生产与销售。本次分拆上市后，甲股份有限公司及其其他下属企业将继续集中资源发展除发行人A主业之外的业务。
发行人A披露的研发投入、营业收入及营业收入符合增长率等指标如表所示：
|
项目 |
2021年度 |
2020年度 |
2019年度 |
2019年-2021年复合增长率 |
|
金额（万元） |
金额（万元） |
金额（万元） |
||
|
研发费用 |
1，948.61 |
2,138.31 |
1,548.83 |
7.95% |
|
营业收入 |
51,500.37 |
56，656.97 |
49,610.93 |
1.25% |
|
净利润 |
6，504.77 |
7,468.84 |
3,667.57 |
21.05% |
不考虑其他影响因素以及各备选项之间的相关影响，请根据上述背景信息回答以下两个问题。
根据《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定》的要求，判断发行人A是否符合创业板定位。（）
A．发行人不符合创业板定位
B．发行人符合创业板定位第（1）项关于研发投入复合增长率系列指标要求
C．发行人符合创业板定位第（2）项关于累计研发投入系列指标要求
D．发行人符合创业板定位第（3）项关于制造业优化升级、现代服务业或者数字经济等现代产业体系领域指标要求
A．发行人A的控股股东存在同类产品对发行人构成重大不利影响的同业竞争
B．发行人A存在涉及主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷
C．发行人A的实际控制人最近2年没有发生变更
D．发行人A最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化