多选题 投资银行业务(保荐代表人)
2026-01-16

根据《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》,存在下列()情形的,深交所应当终止审核。

A.上市公司更换独立财务顾问、对交易方案进行重大调整
B.申请文件内容存在重大缺陷,严重影响投资者理解和本所审核
C.申请文件中记载的财务资料已过有效期,需要补充提交
D.申请文件被认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

参考答案

A,B,D

答案解析

根据《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》第52条规定,出现下列情形之一的,本所将终止审核:
①中国证监会根据《重组办法》等规定,责令上市公司终止重组活动。
②上市公司更换独立财务顾问、对交易方案进行重大调整,或者上市公司、独立财务顾问主动撤回申请文件。
③上市公司未在规定时限内回复本所审核问询或者未对申请文件作出解释说明、补充修改。
④申请文件内容存在重大缺陷,严重影响投资者理解和本所审核。
⑤申请文件被认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
⑥上市公司、交易对方及有关各方,独立财务顾问、证券服务机构及其相关人员等主体阻碍或者拒绝中国证监会或者本所依法实施的检查或者督导。
⑦上市公司、交易对方及有关各方,独立财务顾问、证券服务机构及其相关人员等主体以不正当手段严重干扰本所审核工作。
⑧本规则第51条第1款第3项至第7项规定的中止审核情形未能在两个月内消除。
⑨本所审核认为本次交易不符合重组条件或者信息披露要求。
C项属于深交所应中止审核的情形。

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