单选题
中级风险管理
2025-06-05
巴塞尔委员会《银行公司治理原则》强调了“三道防线”的作用,下列表述不正确的是( )。
A.内部审计部门属于第三道防线
B.业务条线是第一道防线
C.风险管理部门属于第二道防线
D.合规部门属于第三道防线
参考答案
D
答案解析
业务条线部门是第一道风险防线,其是风险的承担者,应负责持续识别、评估和报告风险敞口。
风险管理部门和合规部门是第二道风险防线,风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动,合规部门负责定期监控银行对于法律、公司治理规则监管规定、行为规范和政策的执行情况,风险管理和合规管理部门均应独立于业务条线部门。
内部审计是第三道风险防线,内审部门对银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。
风险管理部门和合规部门是第二道风险防线,风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动,合规部门负责定期监控银行对于法律、公司治理规则监管规定、行为规范和政策的执行情况,风险管理和合规管理部门均应独立于业务条线部门。
内部审计是第三道风险防线,内审部门对银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。
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