多选题
投资银行业务(保荐代表人)
2016-07-31
以下为公司不得公开发行公司债券的情形有（ ）
A．改变公开发行公司债券募集资金的用途
B．前一次公开发行的公司债券尚未募足
C．一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息
D．本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
E．公司2015年2月申报，2012年3月披露的2011年年度财务报告中存在虚假记载
参考答案
A,B,D,E
答案解析
略
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A．发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实
B．发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1．5倍
C．债券信用评级达到从A级
D．发行人最近一起经审计的净资产不得低于6000万元
A．公开发行的公司债券只能向公众投资者公开发行，不可向合格投资者公开发行
B．公开发行的公司债券资信状况符合一定标准的，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行
C．非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行
D．不管是公开发行还是非公开发行，资信条件符合一定的标准，都可以既向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行
A．公开发行的公司债券应当在证券交易所上市交易或在全国中小企业股份转让系统转让
B．公开发行的公司债券应当在机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让
C．非公开发行的公司债券可以在证券交易所转让
D．非公开发行的公司债券可以在全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让
E．非公开发行的公司债券可以在证券交易所上市交易