多选题
投资银行业务(保荐代表人)
2016-07-31
不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（ ）
A．主板上市公司最近2年连续亏损
B．创业板上市公司非公开发行对象为6名
C．上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除
D．主板上市公司最近一年财务报告被CPA出具否定意见的审计报告，但在发行前重大所涉事项不利影响已消除
E．主板上市公司连续3年不分红
参考答案
B,C
答案解析
A，主板上市公司非公开发行股票无连续盈利要求，亏损不影响；B，创业板上市公司非公开发行对象不得超过5名；C，不管是主板还是创业板均构成障碍。
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A．发行价为8．6元
B．发行价为7．7元
C．发行价为8．2元
D．发行价为9元
A．国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。
B．国有股东为中央单位的，由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构审核
C．国有股东为地方单位的，由地方单位通过集团母公司报地方国有资产监督管理机构审核
D．国有控股股东在上市公司召开股东大会时，应当按照国有资产监督管理机构出具的批复意见，对上市公司拟发行证券的方案进行表决
A．采取固定股息率支付
B．约定在公司有可分配税后利润的情形下是否必须分配利润
C．未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度
D．优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。