多选题
投资银行业务(保荐代表人)
2016-07-31
关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（ ）
A．发行人只能经营一种业务
B．发行人最近三年主营业务没发生变更
C．发行人最近两年董事、高管没发生重大变化
D．发行人最近两年实际控制人没发生变更
参考答案
C,D
答案解析
如果发行入最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实控人，视为公司控制权发生变更。
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1
某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IPO。重组方案和被重组方2007年主要财务数据如下：
发行人2007年资产总额10亿元，营业收入12亿，利润总额3亿；与被重组方没有可抵扣的关联交易，则以下说法正确的有（ ）
|
方案 |
资产总额 |
营业收入 |
利润总额 |
|
方案一收购甲100％的股权 |
12 |
9 |
1.2 |
|
方案二收购乙所有资产 |
9 |
8 |
1.5 |
|
方案三控制人以丙70％股权对发行人进行增资 |
18 |
15 |
3.5 |
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方案四发行人吸收合并丁 |
4 |
5 |
1 |
发行人2007年资产总额10亿元，营业收入12亿，利润总额3亿；与被重组方没有可抵扣的关联交易，则以下说法正确的有（ ）
A．方案一，需要发行人运行1个会计年度后方可进行IPO
B．方案二，发行人不需要运行1个会计年度，但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见
C．方案三，发行人需要运行3个会计年度方可IPO
D．方案四，对发行人运行时间没有要求，但申报财务会计报告须含重组完成后最近一期资产负债表
A．2010年2月进行重组，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额达到重组前发行人资产总额的20％
B．2010年1月进行重组，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额、前一个会计年度的营业收入和利润总额均未达到发行人相应项目的20％
C．2009年1月进行重组，被重组方重组前一个会计年度的营业收入超过重组前发行人相应项目的100％
D．2009年7月进行重组，被重组方重组前一个会计年度的利润总额超过重组前发行人相应项目的50％，但尚未达到100％
3
甲企业计划IP0，为了消除同业竞争，2010年2月28日吸收合并同一控制下乙企业，
乙企业已成立3年以上，有关资料如下：
下列说法正确的有（ ）
乙企业已成立3年以上，有关资料如下：
|
项目 |
总资产(万元) |
营业收入(万元) |
利润总额(万元) |
|
甲企业 |
7000 |
6000 |
1200 |
|
乙企业 |
4000 |
5000 |
1100 |
下列说法正确的有（ ）
A．甲企业最早2010年申报材料
B．甲企业最早2011年申报材料
C．甲企业最早2012年申报材料
D．甲企业如果2011年2月申报材料，那么必须提供乙企业过去三年的利润表、资产负债表和历次验资报告。