首次公开发行股票，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形（　　）。

A．发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

B．发行人最近一个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

C．发行人最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

D．发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

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参考答案

A,B,C,D

本题考查首次公开发行股票，发行人不
影响持续盈利能力的情形。

1 询价对象应当符合的条件有（　　）。

A．依法可以进行股票投资

B．具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定

C．信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员

D．依法设立，最近12个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚

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2 根据《证券法》及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有（　　）。

A．股票经中国证监会核准已公开发行

B．公司股本总额不少于人民币3000万元

C．公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

D．公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

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3 发行人及其主承销商在推介过程中不得（　　）。

A．干扰询价对象正常报价和申购

B．披露招股意向书等公开信息以外的发行人其他信息

C．推介资料有虚假记载、误导性陈述

D．推介资料有重大遗漏

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