每日一练 | 2026年10月26日 银行从业（中级·银行管理）（第 36 期）
| 试题来源 | 银行管理 · 中国银行业协会官方考试大纲 |
|---|---|
| 所属考试 | 中级银行从业 |
| 所属科目 | 银行管理 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《银行管理》中级考试大纲（2024年版） |
| 所属章节 | 第三部分 银行经营与管理 |
| 覆盖知识点 | 公司治理 |
| 试题分值 | 单项选择题 2 分 × 3、多项选择题 3 分 × 1、判断题 1 分 × 1，合计 10 分 |
| 难度 | 进阶 |
本期试题（共 5 题）
1.【单项选择题】（2 分）商业银行公司治理架构中，负责监督董事会和高级管理层履职情况的是（ ）。
A. 股东大会 B. 董事会 C. 监事会 D. 审计部
2.【单项选择题】（2 分）按现行监管要求，商业银行独立董事人数原则上不低于董事会成员总数的（ ）。
A. 五分之一 B. 四分之一 C. 三分之一 D. 二分之一
3.【单项选择题】（2 分）某银行拟与主要股东控制的企业开展一笔重大关联交易，按现行规定该交易应（ ）。
A. 由行长直接审批 B. 由董事会或股东大会批准 C. 由关联交易控制委员会主任委员个人决定 D. 无需审批，按市场惯例办理
4.【多项选择题】（3 分）商业银行公司治理失效的典型表现包括（ ）。
A. 「三会一层」形同虚设，重大事项由少数人决定 B. 大股东通过关联交易占用银行资金 C. 激励约束短期化，忽视风险约束 D. 信息披露不充分，掩盖真实风险 E. 独立董事对重大关联交易发表独立意见
5.【判断题】（1 分）按《中华人民共和国公司法》，公司可以按照章程规定在董事会中设置审计委员会行使监事会职权，不设监事会或者监事。（ ）
A. 正确 B. 错误
答案与解析
解析：本题考查治理架构的职责分工。股东大会是权力机构，董事会是决策机构并对经营管理承担最终责任，监事会是监督机构，负责监督董事会和高级管理层履职；审计部是内部职能部门，不能替代监事会的治理监督职能。故选 C。
解析：本题考查独立董事的比例要求。按现行监管要求，独立董事人数原则上不低于董事会成员总数的三分之一，且至少包括一名会计专业人士，以保证关联交易、利润分配等事项能获得独立专业意见。故选 C。
解析：本题考查关联交易的审批权限。按《银行保险机构关联交易管理办法》，重大关联交易须经董事会或股东大会批准，一般关联交易按内部授权程序审批。行长个人或委员会负责人个人均无权单独决定重大关联交易。故选 B。
解析：本题考查治理失效的表现。治理架构虚设、大股东干预经营、激励短期化、信息披露不充分都是典型的治理缺陷（A、B、C、D 正确）。独立董事对重大关联交易发表独立意见属治理有效运转的表现，不是失效信号（E 错误）。故选 ABCD。
解析：本题考查公司监督机构的设置方式。《中华人民共和国公司法》允许公司按照章程规定在董事会中设置由董事组成的审计委员会，行使监事会职权，不设监事会或者监事。故题干表述正确。
本期小结
本期 5 题围绕「公司治理」展开，覆盖监事会职责、独立董事比例、重大关联交易审批权限、治理失效表现和审计委员会替代监事会的制度安排五个考点。核心记忆点是「三会一层定权责、独董三分之一、关联公允必披露」。
相关知识点详见 → 银行管理考点精讲 | 第三部分 银行经营与管理 · 公司治理
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。