每日一练 | 2026年10月26日 银行从业（中级·个人理财）（第 36 期）
| 试题来源 | 个人理财 · 中国银行业协会官方考试大纲 |
|---|---|
| 所属考试 | 中级银行从业 |
| 所属科目 | 个人理财 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《个人理财》中级考试大纲（2024年版） |
| 所属章节 | 第八章 中小企业主的理财规划 |
| 覆盖知识点 | 中小企业主的人群分析方法 |
| 试题分值 | 单项选择题 2 分 × 3、多项选择题 3 分 × 1、判断题 1 分 × 1，合计 10 分 |
| 难度 | 进阶 |
本期试题（共 5 题）
1.【单项选择题】（2 分）为中小企业主测算可投资资产时，正确的口径是（ ）。
A. 家庭总资产 B. 家庭总资产扣除已抵押、已担保部分后的可自由支配资产 C. 企业总资产 D. 家庭年收入的五倍
2.【单项选择题】（2 分）在两层现金流分析中，用于判断企业偿债能力的指标是（ ）。
A. 家庭储蓄率 B. 利息保障倍数 C. 客户风险承受能力评分 D. 家庭应急金月数
3.【单项选择题】（2 分）某中小企业主在风险测评中被评为「稳健型」，但其实际持仓集中于高波动权益类产品。此时应（ ）。
A. 以问卷结果为准，按稳健型配置 B. 以实际持仓为准，按激进型配置 C. 以较低的风险承受能力为准，按稳健型审慎配置 D. 由客户自行决定，不作提示
4.【多项选择题】（3 分）中小企业主理财方案的设计顺序，通常应包括（ ）。
A. 先补足人身与健康保障 B. 建立家庭应急金 C. 通过保险、信托等工具实现家企风险隔离 D. 在保障与隔离到位后再做资产增值配置 E. 优先配置高收益产品以快速积累资产
5.【判断题】（1 分）企业报表上的净利润可以直接视为中小企业主家庭的可支配现金。（ ）
A. 正确 B. 错误
答案与解析
解析：本题考查中小企业主可投资资产的测算口径。由于家企资产混同，已抵押或已担保的资产在企业出现风险时可能被处置，不能作为可配置基数，应先剥离受限资产。选项 A、C 均会高估客户真实财力。故选 B。
解析：本题考查两层现金流分析的分工。第一层看企业，核心指标包括营业收入、毛利率、经营性现金流和利息保障倍数，其中利息保障倍数直接反映企业经营所得覆盖利息支出的能力。其余三项属家庭层面或客户属性指标。故选 B。
解析：本题考查风险偏好的校验原则。问卷结果与实际投资行为出现偏离时，说明客户对风险的认知可能存在偏差，应按较低的风险承受能力执行，并向客户充分揭示高波动产品的风险。这是投资者适当性管理的基本要求。故选 C。
解析：本题考查方案设计的基本顺序。中小企业主的首要风险是经营风险波及家庭，因此应先补足保障、建立应急金、实现家企隔离，最后才做增值配置（A、B、C、D 正确）。优先追求高收益会放大风险敞口，与「先保障、后投资」的原则相悖（E 错误）。故选 ABCD。
解析：本题考查现金流分析的基本逻辑。企业净利润需扣除再投资、还本付息和税费后才可能分红，且分红还受公司章程与股东决议约束，不能等同于家庭可支配现金。分析时必须区分企业现金流与家庭现金流两层。故题干表述错误。
本期小结
本期 5 题围绕「中小企业主的人群分析方法」展开，覆盖可投资资产测算口径、两层现金流分析、风险偏好校验、方案设计顺序和企业利润与家庭现金的区分五个考点。核心逻辑是「先剥离、再测算；先隔离、后增值」。
相关知识点详见 → 个人理财考点精讲 | 第八章 中小企业主的理财规划 · 中小企业主的人群分析方法
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。