2017年初级银行从业《风险管理》真题及答案四（最新整理）(6)

A．正确
B．错误
13．外部审计方面，商业银行可以在符合法律、法规和监管要求的情况下，委托具备相应资质的外部审计机构进行信息科技外部审计。    (    )
A．正确
B．错误
14．流动性风险可分为融资流动性风险和市场流动性风险。    (    )
A．正确
B．错误
15．二级流动性备付包括超额备付金和库存现金。    (    )
A．正确
B．错误
16．如果公众对银行体系的信心迅速恢复，短暂的银行挤兑和缺乏流动眭而不是偿付能力问题仍被视为构成危机。    (    )
A．正确
B．错误
17．通常，对高和较高国别风险敞口、单一国别最大敞口、前十大国别敞口等可设置集中度限额。    (    )
A．正确
B．错误
18．增强企业社会责任感是提高声誉、降低风险的“万能药”。    (    )
A．正确
B．错误
19．存款人与银行的关系属于特殊的债务人与债权人关系，两者所掌握的信息是不对称的。存款人往往比银行占有绝对优势。    (    )
A．正确
B．错误
20．监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构所面临的风险状况进行全面评估和监控，并督促银行业金融机构制定适当的政策和程序，不断提高识别、计量、监测和控制风险的能力和水平。    (    )
A．正确
B．错误
参考答案及解析
一、单项选择题
1．C。【解析】风险被定义为未来结果出现收益或损失的不确定性。具体来说，如果某个事件的收益或损失是固定的并已经被事先确定下来，就不存在风险；若该事件的收益或损失存在变化的可能，且这种变化过程事先无法确定，则存在风险。
2．B。【解析】对基础金融产品(如债券、贷款)而言，信用风险造成的损失最多是其债务的全部账面价值。
3．A。【解析】预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值(有时也采用中间值)。
4．C。【解析】自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。
5．B。【解析】风险补偿是指商业银行在从事的业务活动产生实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。
6．A。【解析】流动性风险堪称银行风险中的“终结者”。
7．C。【解析】法律风险包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。
8．A。【解析】哈瑞·马科维茨于20世纪50年代提出的不确定条件下的投资组合理论，成为现代风险管理的重要基石。
9．A。【解析】20世纪80年代以后，商业银行的风险管理进入了全面风险管理模式阶段。
10．A。【解析】账面资本是指资产负债表中银行总资产减去总负债后的剩余部分。
11．A。【解析】绝对收益=期末的资产价值总额一期初投入的资金总额=101000-1000130=1000(元)。
12．D。【解析】经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。
13．C。【解析】根据2012年中国银监会颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》，其中要求核心一级资本充足率不得低于5％。
14．B。【解析】2013年1月1日《商业银行资本管理办法(试行)》正式施行后，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11．5％和10．5％。
15．B。【解析】2010年，巴塞尔委员会公布了第三版《加强银行公司治理的原则》。
16．D。【解析】《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行监事会应对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。
17．B。【解析】前台主要是市场营销部门，负责对公司类、机构类和个人类目标客户开展市场营销，推介金融服务方案。
18．D。【解析】风险偏好的维度包括：(1)资本类，包括一级资本、监管资本和经济资本等指标。(2)收益类。包括相应置信水平下的经济资本、收益的波动水平等。(3)特定风险类的指标，包括定量和定性(包括零容忍)的指标。
19．A。【解析】中国银行业监督管理委员会强调，绩效考评应坚持。综合平衡”的原则，应当统筹业务发展和风险防控，建立兼顾效益与风险、财务因素与菲财务因素、当期成果与可持续发展的绩效考评指标体系。
20．C。【解析】操作风险限额指标包括操作风险损失率、监管处罚率、千人重大操作风险事发率、千人发案率、案件风险率、操作风险事件败诉率、信息系统主要业务时段可用率、操作风险经济资本率。
21．B。【解析】风险计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、风险将导致的后果及严重程度进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过程。
22．D。【解析】除A、B、C三项外，财务报表分析还应特别关注识别和评价负债管理状况。
23．C。【解析】净资产收益率(权益报酬率)=净利润／[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)／2]X100％。
24．A。【解析】B、C、D三项内容均为现金流量分析的内容。
25．B。【解析】抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。
26．A。【解析】留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同和加工承揽合同等主合同。
27．D。【解析】贷款用途及还款来源调查的主要内容包括：(1)调查借款人的贷款用途与所申请的信贷品种的相关规定是否一致。(2)还款来源是否有效落实并足以履约等。
28．D。【解析】信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。
29．D。【解析】对个人客户而言，利用信用评分模型可观察到的特征变量主要包括收入、资产、年龄、职业以及居住地等。
30．D。【解析】资产增长率属于财务指标，资质等级属于基本面指标。
31．C。【解析】偿债能力指标包括营运资金、流动比率、速动比率、现金比率等短期偿债能力指标和利息保障倍数、债务本息偿还保障倍数、资产负债率、净资产负债率、有息负债的息税前盈利、现金支付能力等长期偿债能力指标。C项属于营运能力指标。
32．D。【解析】不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)X100％=(40+15+5)／(35+10+5)X100％=120％。
33．D。【解析】行业环境风险因素主要包括经济周期因素、财政货币政策、国家产业政策和法律法规等方面。D项属于行业经营风险因素。
34．C。【解析】从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告；从类型上划分，风险报告通常分为综合报告和专题报告两种类型。