2017年初级银行从业《风险管理》真题及答案一（最新整理）(9)

14．B。【解析】其他一级资本包括：其他一级资本工具及其溢价(如优先股及其溢价)、少数股东资本可计入部分。A、C、D三项都属于核心一级资本。
15．D。【解析】根据“最低资本要求”，商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5％、6％和8％。
16．A。【解析】董事会向股东大会负责，是商业银行的决策机构。
17．B。【解析】监事会负责对商业银行的财务活动、经营决策、风险管理和内部控制进行监督。选项B错误。
18．A。【解析】在风险管理的“三道防线”中，业务条线部门是第一道风险防线，它是风险的承担者，应负责持续识别、评估和报告风险敞口。
19．B。【解析】巴克莱银行对风险偏好的定义为：风险偏好阐明了银行在追求经营目标时愿意承受的风险水平。
20．A。【解析】具体而言，风险偏好的维度包括：(1)资本类，包括一级资本、监管资本和经济资本等指标。(2)收益类，包括相应置信水平下的经济资本、收益的波动水平等。(3)特定风险类的指标，包括定量和定性(包括零容忍)的指标。
21．D。【解析】一般情况下，商业银行至少每年度对风险偏好进行一次评估，必要时进行调整。
22．D。【解析】从各类限额的关系看，国别限额处在最顶端，行业限额承上启下，客户限额是最基本的限额，主要通过客户授信进行控制。
23．C。【解析】按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户。其中，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，而企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。
24．D。【解析】存货周转天数=360／存货周转率，其中存货周转率=产品销售成本／[(期初存货+期末存货)／2]。整合以上公式，并将题中已知数据代入可得，存货周转天数=180X(500+600)／9000=22(天)。
25．D。【解析】利息偿付比率(利息保障倍数)=(税前净利润+利息费用)／利息费用=(经营活动现金流量+利息费用+所得税)／利息费用=[(净利润+折旧+无形资产摊销)+利息费用+所得税]／利息费用。
26．C。【解析】流动比率=流动资产合计/流动负债合计=3000／2000=1．5。
27．A。【解析】现金流分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流和融资活动的现金流。其中，现金流量分析通常首先分析经营活动的现金流。
28．C。【解析】质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。
29．A。【解析】横向多元化企业集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组，显然B、C、D三项均是正确的，而A项属于企业集团纵向一体化的内容。
30．A。【解析】个人贷款业务所面对的客户主要是自然人，其特点是单笔业务资金规模小但数量巨大。
31．D。【解析】贷款组合的整体信用风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。
32．D。【解析】一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面的因素：(1)与借款人有关的因素，包括声誉、杠杆和收益波动性。(2)与市场有  关的因素，包括经济周期、宏观经济政策和利率水平。
33．C。【解析】信用评分模型对借款人历史数据的要求较高，商业银行需要建立起一个包括大多数企业历史数据的数据库。
34．C。【解析】一般来说，商业银行的内部评级应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度：第一维度(客户评级)必须针对客户的违约风险；第二维度(债项评级)必须反映交易本身特定的风险要素。
35．C。【解析】从客户风险的内生变量来看，财务指标包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标和增长能力指标。品质类指标属于基本面指标。
36．A。【解析】不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)／各项贷款余额Xl00％=(15+5+3)／(50+lO+15+5+3)X100％=27．7％。
37．B。【解析】市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。
38．A。【解析】绝大部分金融工具都是以利率为定价基础。
39．C。【解析】A项应为：银行账户中的项目通常按历史成本计价；B项，记入交易账户的头寸在交易方面不受任何条款的限制；D项应为：交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。
40．A。【解析】前台业务部门负责根据划分标准和程序，发起账户初始划分、账户分类调整申请，提交风险管理部门审核后，由高级管理层审批后执行。