银行管理考点精讲 | 第二部分 银行主要业务 · 资产业务
| 所属考试 | 初级银行从业 |
|---|---|
| 所属科目 | 银行管理 |
| 对应大纲 | 银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《银行管理》初级考试大纲（2024年版） |
| 所属章节 | 第二部分 银行主要业务 |
| 知识点名称 | 资产业务 |
| 适用等级 | 初级（银行业专业人员初级职业资格考试） |
| 考试分值 | 约 6 分 |
核心内容
- 商业银行资产业务是资金运用的业务，主要包括贷款业务、债券投资业务和现金资产业务三大类，其中贷款业务是最主要的资产与收入来源。
- 现金资产包括库存现金、存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项，是满足流动性需要的第一道防线，收益性较低但流动性最高。
- 贷款可按期限分为短期、中期、长期贷款；按担保方式分为信用贷款、担保贷款（保证、抵押、质押）和票据贴现；按用途分为流动资金贷款、固定资产贷款等。
- 债券投资按账户划分为交易账簿与银行账簿：交易账簿以交易为目的、按公允价值计量；银行账簿以收取合同现金流为目的，是流动性管理与收益来源的重要工具（口径见《商业银行资本管理办法》）。
- 资产负债比例管理：《中华人民共和国商业银行法》第三十九条规定，商业银行贷款应当遵守——资本充足率不得低于百分之八；流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十。
- 2015 年《中华人民共和国商业银行法》修正后，不再将存贷比（贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五）作为法定监管指标，存贷比转为流动性监测指标。
易错点
易错点 1：把存贷比当作现行法定监管指标。→ 正确理解：2015 年修正后存贷比已不再是法定监管指标，转为流动性监测指标。
易错点 2：把「流动性资产与流动性负债比例」记成不得低于百分之十五。→ 正确理解：《中华人民共和国商业银行法》第三十九条规定不得低于百分之二十五。
易错点 3：把「同一借款人贷款余额与资本余额比例」记成百分之二十。→ 正确理解：法定上限为百分之十。
易错点 4：把存放同业款项当成负债业务。→ 正确理解：存放同业是资产；同业存放才是负债。
记忆口诀
「贷款、债券、现金，三大资产；八、二十五、十，三个比例要记牢；存贷比已非法定指标」
考试分值
「资产业务」是第二部分的核心考点，历年真题中多以单项选择题、多项选择题出现，常考资产分类与资产负债比例管理的具体数值，预计分值约 6 分。
经典例题
1.【单项选择题】《中华人民共和国商业银行法》第三十九条规定，商业银行的流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（ ）。
A. 百分之十 B. 百分之十五 C. 百分之二十五 D. 百分之七十五
答案：C
解析：本题考查资产负债比例管理的具体指标。《中华人民共和国商业银行法》第三十九条规定，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五。A 项是同一借款人贷款余额与资本余额的比例上限，D 项是已不再作为法定监管指标的存贷比。故选 C。
解析：本题考查资产负债比例管理的具体指标。《中华人民共和国商业银行法》第三十九条规定，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五。A 项是同一借款人贷款余额与资本余额的比例上限，D 项是已不再作为法定监管指标的存贷比。故选 C。
2.【多项选择题】下列属于商业银行现金资产的有（ ）。
A. 库存现金 B. 存放中央银行款项 C. 存放同业款项 D. 发放的流动资金贷款 E. 吸收的活期存款
答案：ABC
解析：本题考查现金资产的构成。现金资产包括库存现金、存放中央银行款项和存放同业及其他金融机构款项，流动性最高。D 项属于贷款业务，E 项属于负债业务。故选 ABC。
解析：本题考查现金资产的构成。现金资产包括库存现金、存放中央银行款项和存放同业及其他金融机构款项，流动性最高。D 项属于贷款业务，E 项属于负债业务。故选 ABC。
常见问题（QA）
- Q1：现金资产收益低，为什么银行还要保持一定规模？
- A1：现金资产是应对客户提现与支付清算的第一道流动性防线，虽然收益率低，但流动性与安全性最高，是满足监管流动性指标和日常支付结算的基础。
- Q2：实际业务中怎么判断一笔资金运用属于资产业务？
- A2：看资金的流向：银行把资金运用出去、形成对交易对手的债权或持有资产，属于资产业务（如贷款、债券投资、存放同业）；银行吸收外部资金、形成对债权人的负债，属于负债业务。
- Q3：这个知识点会怎么考？
- A3：多以单选题直接考三个比例的具体数值，或以多选题考资产分类；也可能以判断题考存贷比是否仍为法定监管指标。
依据：中国银行业协会《银行业专业人员职业资格考试考试大纲》 来源：中国银行业协会 https://www.china-cba.net/
说明：《银行业法律法规与综合能力》科目现行考试大纲为 2021 年版；《银行业专业实务》各专业科目（个人理财、风险管理、个人贷款、公司信贷、银行管理）现行考试大纲为 2024 年版。如辅导教材内容与最新颁布的法律法规及监管要求有抵触，以最新颁布的法律法规为准。
本文内容依据官方考试大纲与现行法律法规整理，仅供参考，具体以官方教材及现行法律法规原文为准。如遇政策调整，请以中国银行业协会、国家金融监督管理总局及中国人民银行的官方公告为准。