单选题
证券投资基金基础知识
2026-08-28
以下不属于基金费用的是（ ）。
A．公允价值变动损益
B．管理人报酬
C．托管人报酬
D．基金份额持有人大会费用
参考答案
A
答案解析
选项A不属于：公允价值变动损益属于基金利润。
选项BCD属于：基金费用是指在基金管理过程中发生的、由基金资产承担的费用。下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支：
(1)基金管理人报酬。
(2)基金托管费。
(3)基金销售服务费。
(4)基金运作过程中发生的注册登记费、上市年费、信息披露费用和账户服务费。
(5)基金运作过程中发生的会计师费、审计费、律师费、公证费、诉讼费和仲裁费。
(6)基金份额持有人大会费用。
(7)基金的银行汇划费用。
(8)基金运作过程中发生的证券、期货、期权等交易费用。
(9)按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。
选项BCD属于：基金费用是指在基金管理过程中发生的、由基金资产承担的费用。下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支：
(1)基金管理人报酬。
(2)基金托管费。
(3)基金销售服务费。
(4)基金运作过程中发生的注册登记费、上市年费、信息披露费用和账户服务费。
(5)基金运作过程中发生的会计师费、审计费、律师费、公证费、诉讼费和仲裁费。
(6)基金份额持有人大会费用。
(7)基金的银行汇划费用。
(8)基金运作过程中发生的证券、期货、期权等交易费用。
(9)按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。
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