下列不属于内部控制的主要目标的是( )。

A．企业的基本业务目标

B．编制可靠的公开发布的财务报表

C．涉及对于企业所适用的法律及法规的遵循

D．企业的经营目标

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参考答案

内部控制的目标主要包括以下三个：
第一类目标针对企业的基本业务目标，包括业绩和盈利目标以及资源的安全性。
第二类目标关于编制可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报表以及从这些公开发布的报表中精选的财务数据，例如业绩公告。
第三类目标涉及对于企业所适用的法律及法规的遵循。
故本题选D。

1 监督董事会和高级管理层在市场风险管理方面的履职情况属于( )的职能。

A．董事会

B．监事会

C．高级管理层

D．市场风险管理部门

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2 对于商业银行而言，合规风险是指( )。

A．由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险

B．是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险

C．是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

D．商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险

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3 下列计算公式中，正确的是( )。

A．同业市场负债比例=(同业拆借+同业存放+卖出回购款项)／总负债×100％

B．最大十户存款比例=最大十家存款客户存款合计／个人存款×100％

C．最大十家同业融入比例=(最大十家同业机构交易对手同业拆借+同业存放)／总负债×100％

D．核心负债比例=核心负债／总资产×100％

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