单选题
中级风险管理
2026-05-24
关于市值重估，下列说法正确的是（ ）。
A．商业银行应当对交易账簿头寸按市值每月至少重估一次价值
B．商业银行必须尽可能按照模型确定的价值计值
C．商业银行进行市值重估的方法有盯市和盯模
D．盯市是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值
参考答案
C
答案解析
A项，商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值。B项，商业银行在进行市值重估时通常采用两种方法：①盯市，商业银行必须尽可能按照市场价格计值；②盯模，当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。D项，盯模是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。