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单选题 期货基础知识
2026-05-19

1月22日,A银行与B银行签署一笔基于3个月SHIBOR的标准利率互换,固定利率为1.84%,名义本金为1000万元,协议签订时,市场上3个月SHIBOR为1.80%,每三个月互换一次利息,假如事后第一个参考日市场3个月SHIBOR为1.9%,则第一个利息交换日(4月22日)()。

A.B银行按1.80%支付利息,按1.84%收取利息
A.B银行按1.80%支付利息,按1.84%收取利息
B.B银行按1.90%收取利息,按1.84%支付利息
B.B银行按1.90%收取利息,按1.84%支付利息
C.B银行按1.80%收取利息,按1.84%支付利息
C.B银行按1.80%收取利息,按1.84%支付利息
D.B银行按1.90%支付利息,按1.84%收取利息
D.B银行按1.90%支付利息,按1.84%收取利息

参考答案

A

答案解析

【233网校独家解析,禁止转载】收取浮动现金流、支付固定现金流的一方被定义为买方;收取固定现金流、支付浮动现金流的一方被定义为卖方。
交换现金流时,浮动利率的计算基准是上一支付日(或基准日)的浮动利率数据。
B银行是卖方,B银行按照1.80%支付利息,按照1.84%收取利息。

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