单选题
中级风险管理
2025-06-05
下列关于国别风险识别表述正确的是（ ）。
A．风险主体是国际组织的，所属国家为国际组织所在国
B．风险主体是银行分行时，直接风险主体是总行所在国
C．空壳公司的直接风险主体是空壳公司注册地所在国
D．基金投资直接风险主体由最能代表该资产的国家或区域确定
参考答案
D
答案解析
风险主体所在国家（地区），对于个人，按照个人居住地，如果在多个国家（地区）有住所的，按其经常居住地确定国别。对于非个人，一般是指主体注册成立的国家，但以下情况例外：
1，当主体不是银行的法人企业的分公司时，所在国家（地区）为其总公司的注册地。
2，当主体是银行的分行时，直接风险主体所在国家（地区）应当填列为分行所在国家（地区），并按照担保转移，将最终风险主体所在国家（地区）视为其总行所在国家（地区）。B错误。
3，当直接风险主体是空壳公司或SPV，比如注册在开曼群岛、维尔京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在地为从事实际经营活动的地区或其管理机构的所在地。C错误。
4，对于基金投资等不能明确界定直接风险主体所属国家（地区）的，按最能代表该资产的国家或区域确定。D正确；
5，风险主体为国际组织的，所属国家统一认定为“国际组织”，不属于任何一个特定国家。A错误。
1，当主体不是银行的法人企业的分公司时，所在国家（地区）为其总公司的注册地。
2，当主体是银行的分行时，直接风险主体所在国家（地区）应当填列为分行所在国家（地区），并按照担保转移，将最终风险主体所在国家（地区）视为其总行所在国家（地区）。B错误。
3，当直接风险主体是空壳公司或SPV，比如注册在开曼群岛、维尔京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在地为从事实际经营活动的地区或其管理机构的所在地。C错误。
4，对于基金投资等不能明确界定直接风险主体所属国家（地区）的，按最能代表该资产的国家或区域确定。D正确；
5，风险主体为国际组织的，所属国家统一认定为“国际组织”，不属于任何一个特定国家。A错误。
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