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多选题 中级财务管理
2007-12-25

企业运用存货模式确定最佳现金持有量所依据的假设包括(   )。

A.所需现金只能通过银行借款取得  
B.预算期内现金需要总量可以预测  
C.现金支出过程比较稳定  
D.证券利率及固定性交易费用可以知悉

参考答案

B, C, D

答案解析

运用存货模式确定最佳现金持有量的假设条件包括:  
(1)所需的现金可以通过证券变现取得,证券变现的不确定性很小;  
(2)预算期内现金需要总量可以预测;  
(3)现金支付过程比较稳定,现金余额降至零时,可以通过部分证券变现得以补足;  
(4)证券的利率或报酬率以及每次固定性交易费用已知

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