多选题
中级财务管理
2007-12-25
企业运用存货模式确定最佳现金持有量所依据的假设包括( )。
A.所需现金只能通过银行借款取得
B.预算期内现金需要总量可以预测
C.现金支出过程比较稳定
D.证券利率及固定性交易费用可以知悉
参考答案
B, C, D
答案解析
运用存货模式确定最佳现金持有量的假设条件包括:
(1)所需的现金可以通过证券变现取得,证券变现的不确定性很小;
(2)预算期内现金需要总量可以预测;
(3)现金支付过程比较稳定,现金余额降至零时,可以通过部分证券变现得以补足;
(4)证券的利率或报酬率以及每次固定性交易费用已知
(1)所需的现金可以通过证券变现取得,证券变现的不确定性很小;
(2)预算期内现金需要总量可以预测;
(3)现金支付过程比较稳定,现金余额降至零时,可以通过部分证券变现得以补足;
(4)证券的利率或报酬率以及每次固定性交易费用已知