[背景材料]拟建某项目，建设期2年，设计年产25万件产品，每件售价100元(不含增值税)，该产品适用于的增值税率为13%。运营期第1年达产60%，第2年达产100%。其它基础数据见表1. 1所示。

有关说明如下:
1.建设投资为2400万元，第1年投入1600万元，第2年投入800万元，其中有400万元形成无形资产，其余形成固定资产。固定资产使用年限为10年，残值率为5%，固定资产余值在项目运营期末一次收回。无形资产在运营期前5年均匀摊入总成本。
2.建设期第1年贷款1000万，其余为自有资金，贷款利率8%，运营期前5年等额偿还本金, 利息照付。
3.运营期第1年投入100万元自有资金为流动资金，其余流动资金为贷款，流动资金(临时借款)贷款利率为4%，在项目运营期期末一次收回并偿还贷款本金。
4.增值税附加税率为10%，所得税税率为25%。
5.进项税额按经营成本的10%考虑。
6.贷款还清前不提取法定公积金和分配利润。
[问题]
1.列式计算建设项目总投资、固定资产折旧费、无形资产摊销费。
2.该项目运营期第1年是否能够满足还款要求?如不能，为使项目可行，需产生多少临时贷款?
3.完成资本金现金流量表。

答案解析

问题1:
建设期贷款利息:
第1年: 1000/2×8%=40万元
第2年: 1040×8%=83.2 万元
合计: 40+83. 2=123.2万元
建设项目总投资=2400+123.2+200=2723.2万元
固定资产折旧费=（2400+123. 2-400）× (1-5%) ÷10=201.70万元
无形资产摊销费=400/5=80万元
问题2：
第1年偿还本金= ( 1000+123.2) /5=224.64万元
第1年利息= ( 1000+123.2) ×8%=89. 86万元
利润总额=25×100×60%- (1200+201.70+80+89. 86)- (25×100×60%×13%- 1200×10%) ×10%=-79.06万元<0，所得税=0，净利润=- 79. 06-0=- 79. 06万元
可用于还款资金=201.70+80+ (-79.06) =202. 64万元<224.64万元
不能满足还款要求，需产生临时贷款=224.64-202.64=22万元
问题3：

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1 [背景资料]某咨询公司受业主委托，对某设计院提出的某工业厂房8000m2屋面工程的A、B、C三个设计方案进行评价。该厂房的设计使用年限为40年。咨询公司评价方案中设置功能实用性(F1)、经济合理性(F2)、 结构可靠性(F3)、外形美观性(F4)与环境协调性(F5)等五项评价指标。该五项评价指标的重要程度依次为: F1、F3、F2、F5、F4，各方案的每项评价指标得分见表2.1。各方案有关经济数据见表2.2。基准折现率为6%，资金时间价值系数见表2.3。



问题:
1.用0-1评分法确定各项评价指标的权重并把计算结果填入表2.4。
2.列式计算A、B、C三个方案的综合得分，并选择最优方案。
3.计算各方案的工程总造价和全寿命周期年度费用，从中选择最经济的方案。(注:不考虑建设期差异的影响，每次大修给业主带来不便的损失为1万元，各方案均无残值。)
(问题1的计算结果保留3位小数，，其他计算结果保留2位小数。)

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2 [背景资料]某市重点工程项目，采用工程量清单方式公开招标。
事件1.招标公告中要求潜在投标人必须取得本省颁发的《建设工程投标许可证》。
事件2.招标人考虑到该项目为本市重点工程项目，且政府财政紧张，要求投标人必须是资金雄厚的国有特级施工企业。
事件3.建设单位委托招标代理公司进行资格审查，资格审查后，确定A、B、C、D、E共5家合格投标人。该5家投标人分别于10月10日~11日领取了招标文件，同时按要求递交投标保证金50万元、购买招标文件费500元。
事件4.建设单位发布的招标控制价为4000万元，且规定低于招标控制价15%的投标报价视为低于成本报价。
事件5.招标文件中的评标标准如下：
(1)评标方法:经评审的最低投标价法；
(2)该项目的要求工期不超过18个月;
(3)在详细评审时，对有效标书的各投标单位自报工期比要求工期每提前1个月给业主带来的提前投产效益按40万元计算;
(4)经初步评审后确定的有效标书在详细评审时，除报价外，只考虑将工期折算为货币，不再考虑其他评审要素。
(5)评标时，各有效标书中，最低报价低于次低报价15%以上时，最低报价作无效标处理。
投标单位的投标情况如下:
A、B、C、D、E五家投标单位均在招标文件规定的投标截止时间前提交了投标文件。各投标文件的主要内容，如表3. 1。

事件6.评标过程中,B单位为了让评标委员会注意到本项目中用到的自创专利的优越性，申请提交一份该自创专利优越性的说明文件，并保证不会影响投标文件的实质性内容。结果评标委员拒绝了这一申请。
事件7.由于该项目技术复杂，采取两阶段评标。第一阶段评标结束后，评标专家A因心脏病突发，不得不更换为评标专家B。评标委员会主任安排专家B参加了第二阶段评标，并由专家B在评标报告上签字。
[问题]
1.事件1-4中有哪些不妥之处?说明理由。
2.根据事件5的资料计算各投标人的工期和报价，判别投标文件是否有效?如无效，说明理由。
3.计算评标价并确定中标候选人(1人)。
4.事件6中评标委员会的作法是否正确?说明理由。
5.事件7中有哪些不妥之处?说明理由。

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3 [背景材料]某工业项目，业主采用工程量清单招标方式确定了承包商，并与承包商按照《建设工程施工合同(示范文本)》签订了工程施工合同。施工合同约定:项目生产设备由业主购买;开工日期为6月1日，合同工期为120天；工期每提前(或拖后)1天，奖励(或罚款) 1万元含规费、税金)。工程项目开工前，承包商编制了施工总进度计划，如图4.1所示(时间单位:天)，并得到监理人的批准。

工程项目施工过程中，发生了如下事件:
事件1:厂房基础施工时，地基局部存在软弱土层，因等待地基处理方案导致15名工人窝工4天、机械闲置4个台班(台班费为1200元/台班，台班折旧费为700元/台班);地基处理产生工料机费用6000元;基础工程量增加50m3(综合单价:420元/m3)。地基处理和基础工程量增加造成厂房基础作业时间延长2天。
事件2:7月10日~7月11日，用于主体结构的施工机械出现故障;7月11日~7月13日该地区供电全面中断。施工机械故障和供电中断导致主体结构工程停工4天、30名工人窝工4天，一台租赁机械闲置4天(每天1个台班，机械租赁费1500元/天)，其他作业未受到影响。
事件3：设备基础施工后,由于业主方更换了部分设备型号,要求拆除部分基础重新施工,拆除用工10个工日，机械2个台班( 台班单价300元/台班，其中折旧费200元/台班)。重新施工基础20m3，综合单价450元/m3。设备基础拆除和重新施工共用10天。
事件4:在装饰装修和设备安装施工过程中，因遭遇台风侵袭，导致进场的部分生产设备和承包商采购尚未安装的门窗损坏，承包商窝工36个工日。业主调换生产设备费用为1. 8万元，承包商重新购置门窗的费用为7000元，作业时间均延长2天。
事件5:鉴于工期拖延较多，征得监理人同意后，承包商在设备安装作业完成后将收尾工程提前，与装饰装修作业搭接5天，并采取加快施工措施使收尾工作作业时间缩短2天，发生赶工措施费用8000元。
问题:
1.分别说明承包商能否就上述事件1~事件5向业主提出工期和(或)费用索赔，并说明理由。
2.承包商在事件1~事件5中得到的工期索赔各为多少天?工期索赔共计多少天?该工程的实际工期为多少天?工期奖(罚)款为多少万元?
3.如果该工程人工工资标准为120元/工日，窝工补偿标准为40元/工日，管理费和利润为工料机费用之和的15%，规费和税金为工料机管理费利润之和的18%。因发生甲方的风险事件导致的工人窝工和机械闲置费用，只计取规费和税金，因甲方的责任事件导致的工人窝工和机械闲置，除计取规费和税金外，还应补偿现场管理费，补偿标准约定为窝工人工和机械费之和的5%。分别计算承包商在事件1~事件5中得到的费用索赔各为多少元?费用索赔总额为多少元?
(费用以元为单位，计算结果取整)

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