基金会计的责任主体是对其进行会计核算的（　　）。

A．基金持有人和基金管理公司

B．基金管理人和基金托管人

C．基金管理公司和基金托管人

D．中国审计署和基金管理公司

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参考答案

C 解析基金会计的责体是对其进行会计核算的基金管理公司和基金托管人

1 基金管理人运用证券投资基金买卖股票、债券的差价收入，（　　）营业税。

A．免征

B．部分征收

C．需征收

D．减免征收

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2 以下关于基金利润分配的表述，错误的是（　　）。

A．基金进行利润分配会导致基金份额净值下降，但并不意味着投资者有投资损失

B．投资者周五申请赎回的货币基金份额，不享有周六、周日的利润分配

C．开放式基金应该在基金合同中约定每年基金利润分配的最多次数

D．封闭式基金一般采用现金方式分红

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3 下列不属于投资收益的是（　　）。

A．买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益

B．债券投资而实现的利息收入

C．因股票、基金投资等获得的股利收益

D．衍生工具投资产生的相关损益

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