证券投资基金(旧版)

单选题 目前,我国的基金会计分期以(  )为单位,分期反映会计主体的财务状况。

A.每日
B.季度
C.每月
D.年度

参考答案:A进入在线模考
从及时性原则出发,基金会计期间划分必须细化,即以周甚至日为核算披露期间。目前,我国的基金会计核算均已细化到日。

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1因基金估值错误给基金份额持有人造成损失的,一般应由(  )承担。

A.基金托管人
B.基金管理人
C.基金注册登记机构
D.会计师事务所

2 以下关于交易所发行未上市品种的估值方法,表述正确的有(  )。

A.首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票上市后,按交易所上市的同一股票的市价估值
B.公开增发的未上市的新股,按上市的同一股票的市价估值
C.公开增发的未上市的新股,采用估值技术
D.首次发行未上市的股票,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量

3 关于证券投资基金损益结转的表述,正确的有(  )。

A.债券基金一般逐日结转损益
B.货币市场基金一般逐日结转损益
C.债券基金一般在月末结转当期损益
D.股票基金一般在月末结转当期损益