多选题
证券投资基金(旧版)
2015-03-29
基金会计工作包括（ ）。
A．记录基金资产运作过程，完成当日所发生基金投资业务的账务核算工作
B．完成与托管银行的账务核对，复核基金净值计算结果
C．完成资金划转指令产生的基金资产资金清算凭证与托管行每日资金流量表间的核对
D．设立并管理资金清算相关账户，负责账户的会计核算工作并保管会计记录
参考答案
A,B,C
答案解析
基金会计工作包括：记录基金资产运作过程，完成当日所发生基金投资业务的账务核算工作；核算当日基金资产净值；完成与托管银行的账务核对，复核基金份额净值计算结果；按日计提基金管理费和托管费；填写基金资产运作过程中产生的投资交易资金划转指令，传送至托管行；根据基金份额清算结果，填写基金赎回资金划转指令，传送至托管行；完成资金划转指令产生的基金资产资金清算凭证与托管行每日资金流量表间的核对；建立基金资产会计档案，定期装订并编号归档管理相关凭证账册。