根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的是（　　）。

A．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的40%

B．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

C．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

D．最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润20%

E．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产总额的40%

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参考答案

B, C, D, E

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1 债券上市后发行人应遵循信息披露及持续性义务，其信息披露的基本原则有（　　）。

A．信息披露内容真实

B．发行人只需披露定期报告

C．证券交易所根据各项法律法规对发行人披露的信息进行审查，对其内容不承担责任

D．发行人的报告在披露前须向证券交易所进行登记

E．发行人的报告在披露前须向中国证监会进行登记

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2 关于可转换公司债券，下列说法错误的是（　　）。

A．在股价走势向好时，赎回条款实际上起到强制转股的作用

B．股票波动率越小，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高

C．转股价格越低，期权价值越高，可转换公司债券的价值越高

D．赎回期限越长，转换比率越低、赎回价格越大，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人

E．股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高

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3 政策银行包括（　　）。

A．中国农业发展银行

B．国家开发银行

C．中国进出口银行

D．中国农业银行

E．中国邮政储蓄银行

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