多选题
证券投资基金(旧版)
2008-06-11
基金会计核算的特点包括（ ）。
A．会计客体是证券投资基金
B．会计分期细化到日
C．只对实现利樽进行确认
D．在初始确认时即为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
参考答案
B, D
答案解析
暂无解析
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A．初始取得的股票投资，应以市场交易价格作为确定其公允价值的基础
B．存在活跃市场的情况下，应采用市价或现行出价确定股票投资的公允价值
C．不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定股票投资的公允价值
D．如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值
A．基金管理费通常与基金规模成正比，与风险成反比
B．不同类别及不同国家或地区的基金，管理费率不完全相同
C．从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高
D．基金风险程度越高，基金管理费率越高
A．基金规模越大，基金管理费率越高
B．基金托管费是指基金保管人为托管基金资产而从基金收益中计提支付给信托人的费用
C．基金规模越大，基金托管费率越低
D．目前我国封闭式基金根据基金契约的规定比例计提，通常低于2．5%。